Hạch toán lại bút toán sai thế nào?

  • Thread starter hieukt
  • Ngày gửi
H

hieukt

Thành viên sơ cấp
16/11/06
179
0
0
31
TP Ho Chi Minh
#1
Cho em hỏi giả sử hạch toán dự chi lãi ghi
Nợ 801 (USD)
Có 4711 (USD)
Nợ 4712 (Quy đổi theo tỷ giá) (*)
Có 4914 (Quy đổi theo tỷ giá) (*)
Nhưng lại hạch toán nhầm thành
Nợ 4914
Có 4712
Vậy khi hạch toán lại làm bút toán điều chỉnh
Cách 1 : Ghi Nợ 4914 (Giá trị âm quy đổi theo tỷ giá ngày hạch toán)
Có 4712 (Giá trị âm quy đổi theo tỷ giá ngày hạch toán)
Sau đó hạch toán lại như bút toán (*)
Hay
Cách 2 : Ghi Nợ 4712 (Theo giá trị ngày quy đổi)
Có 4914 (Theo giá trị ngày quy đổi)
Sau đó hạch toán lại bút toán (*)
Theo em thì phải điều chỉnh theo cách 1 nhưng đứa bạn em lại ghi theo cách 2.Vậy em phải giải thích với bạn ý như thế nào?
Em cảm ơn.
 
L

letrans

Thành viên sơ cấp
#3
Letrans có ý kiến như này nhé:

- Nếu ngân hàng bạn đã áp dụng phần mềm quốc tế thì chỉ cần quay lại ngày đó, cancel bút toán cũ và ghi nhận bút toán mới vào ngày điều chỉnh nhưng ghi ngày value date là ngày hôm ghi bút toán sai. Hệ thống sẽ tự động lựa chọn tỷ giá cho bạn.

- Nếu bạn không thực hiện theo phương án trên. Bạn ghi đỏ hoặc ghi âm giá trị của bút toán sai (theo tỷ giá ngày hạch toán sai). Sau đó, bạn ghi nhận bút toán mới theo tỷ giá ngày hạch toán sai. (cách 1 của bạn).

Chúc thành công

Thân
 
H

hieukt

Thành viên sơ cấp
16/11/06
179
0
0
31
TP Ho Chi Minh
#4
Em cảm ơn anh letrans. Anh có thể chỉ cho em theo nội dung hướng dẫn trên ở đâu được ko để em seach đem chỉ cho bạn em, chứ nó cứ cãi nhiều quá.
 

Thành viên trực tuyến

  • vu thi thuy hong
  • khanhhoang34
  • Nguyễn Thị Thúy Loan
  • daongocnam0603
  • K.HOA

Xem nhiều