Hạch toán lại bút toán sai thế nào?

Thảo luận trong 'CĐKT các tổ chức tín dụng' bắt đầu bởi hieukt, 21 Tháng mười hai 2007.

1,974 lượt xem

  1. hieukt

    hieukt Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    180
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TP Ho Chi Minh
    Cho em hỏi giả sử hạch toán dự chi lãi ghi
    Nợ 801 (USD)
    Có 4711 (USD)
    Nợ 4712 (Quy đổi theo tỷ giá) (*)
    Có 4914 (Quy đổi theo tỷ giá) (*)
    Nhưng lại hạch toán nhầm thành
    Nợ 4914
    Có 4712
    Vậy khi hạch toán lại làm bút toán điều chỉnh
    Cách 1 : Ghi Nợ 4914 (Giá trị âm quy đổi theo tỷ giá ngày hạch toán)
    Có 4712 (Giá trị âm quy đổi theo tỷ giá ngày hạch toán)
    Sau đó hạch toán lại như bút toán (*)
    Hay
    Cách 2 : Ghi Nợ 4712 (Theo giá trị ngày quy đổi)
    Có 4914 (Theo giá trị ngày quy đổi)
    Sau đó hạch toán lại bút toán (*)
    Theo em thì phải điều chỉnh theo cách 1 nhưng đứa bạn em lại ghi theo cách 2.Vậy em phải giải thích với bạn ý như thế nào?
    Em cảm ơn.
     
    #1
  2. hieukt

    hieukt Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    180
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TP Ho Chi Minh
    Cả nhà đâu cả rồi, giúp em với...........
     
    #2
  3. letrans

    letrans Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    696
    Đã được thích:
    9
    Nơi ở:
    وبلاگ ف پرشین بلاگ ، وبلاگ فار
    Letrans có ý kiến như này nhé:

    - Nếu ngân hàng bạn đã áp dụng phần mềm quốc tế thì chỉ cần quay lại ngày đó, cancel bút toán cũ và ghi nhận bút toán mới vào ngày điều chỉnh nhưng ghi ngày value date là ngày hôm ghi bút toán sai. Hệ thống sẽ tự động lựa chọn tỷ giá cho bạn.

    - Nếu bạn không thực hiện theo phương án trên. Bạn ghi đỏ hoặc ghi âm giá trị của bút toán sai (theo tỷ giá ngày hạch toán sai). Sau đó, bạn ghi nhận bút toán mới theo tỷ giá ngày hạch toán sai. (cách 1 của bạn).

    Chúc thành công

    Thân
     
    #3
  4. hieukt

    hieukt Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    180
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TP Ho Chi Minh
    Em cảm ơn anh letrans. Anh có thể chỉ cho em theo nội dung hướng dẫn trên ở đâu được ko để em seach đem chỉ cho bạn em, chứ nó cứ cãi nhiều quá.
     
    #4

Chia sẻ trang này