Kết chuyển VAT khi nhiều tháng có đầu vào?

[doanhien07]

K/C VAT khi nhiều tháng có đầu vào và mới có đầu ra?

anh chị ah, công ty em mới thành lập lên chỉ có hóa đơn đầu vào là tiền điện và internet đến tháng này khi công ty có hóa đơn thì mới xuất vậy em cần kết chuyển như thế nào đối với khoản thuế được khấu trừ từ các tháng trước
VD khoản thuế được khấu trừ chuyển sang tháng này là 1 triệu, thuế mua vào tháng này 3 triệu và thuế đầu ra là 5 triệu. Vậy em kết chuyển ra sao?

 

[conan26]

đến tháng phat sinh doanh thu thi bạn làm bút toán kết chuyển thuế GTGT đầu ra:
Nợ 3331
có 1331
con tính số thuế còn phải nộp= GTGT đầu ra- GTGT đầu vào

 

[Pear59]

Bạn xem link sau, mọi người đã hướng dẫn chi tiết rồi.

http://www.webketoan.vn/forum/showthread.php?t=42258

 

[vannhat]

anh chị ah, công ty em mới thành lập lên chỉ có hóa đơn đầu vào là tiền điện và internet đến tháng này khi công ty có hóa đơn thì mới xuất vậy em cần kết chuyển như thế nào đối với khoản thuế được khấu trừ từ các tháng trước
VD khoản thuế được khấu trừ chuyển sang tháng này là 1 triệu, thuế mua vào tháng này 3 triệu và thuế đầu ra là 5 triệu. Vậy em kết chuyển ra sao?

các tháng trước bạn được khấu trừ mà không có đầu ra thì không phả:beer:i kết chuyển thuế gtgt gì cả.
tháng này khi có doanh thu và thuế đầu ra là: 5 tr. đầu vào là 3 tr. của tháng trước là 1tr.
bạn hạch toán như sau:
Nợ TK 33311: 4tr
Có TK 13: 4 tr
Thực chất là kết chuyển toàn bộ số thuế GTGT được khấu trừ của các tháng sang thuế GTGT phải nộp. khi đó trên TK 133 số dư=0, TK 33311 số dư là 1tr bên có. đây cũng chính là số thuế GTGT bạn phải nộp của tháng này.
Khi nộp tiền hạch toán
Nợ TK 33311: 1 tr
Có TK 111: 1 tr