Thuế thuê nhà.

[hoanghon]

Nhân dịp đầu năm mới, tôi xin gửi lời chào thân ái tới tất cả các thành viên trong Webketoan! Kính chúc các thành viên một năm mới công thành danh toại-hạnh phúc tràn trề!
Nhân dịp đây các bạn cho tôi hỏi một chút nhé:
-Vấn đềthứ nhất là Công ty có thuê nhà một năm là 24tr, khi tôi mua hóa đơn bán lẻ tiền thuê nhà là thuế viết cho tôi là 30.992.000đ, trong đó tiền thuế là 6.992.000đ. Vậytôi hạch toán như thế nào với hóa đơn đó, và hàng tháng tôi phải phân bổ như thế nào?
-Vấn đề thứ hai là Công ty tôi có thuê máy chiếu của một cty khác cho khách hàng thuê. Khi công ty kia viết HĐ dịch vụ gtgt của tiền thuê máy chiếu cho công ty tôi và công ty tôi lại viết hóa đơn cho khách hàng. Vậy cho tôi hỏi phải hạch toán hóa đơn dv đầu vào và đầu ra như thế nào cho hợp lý.
Rất mong các bạn giúp mình.
Chân thành cảm ơn!

ĐỀ NGHỊ LẦN SAU ĐƯA CON SỐ LÊN DIỄN ĐÀN THÌ CÓ DẤU PHÂN CÁCH CHO ĐÀNG HOÀNG, KẾ TOÁN GÌ MÀ VIẾT SỐ NHÌN CHOÁNG QUÁ - 30992000 - KHÔNG AI ĐỌC NỔI

 

[tiger2774]

-Vấn đềthứ nhất là Công ty có thuê nhà một năm là 24tr, khi tôi mua hóa đơn bán lẻ tiền thuê nhà là thuế viết cho tôi là 30992000đ, trong đó tiền thuế là 6992000đ. Vậytôi hạch toán như thế nào với hóa đơn đó, và hàng tháng tôi phải phân bổ như thế nào?

Hạch toán toàn bộ số tiền ghi trên hóa đơn vào chi phí

-Vấn đề thứ hai là Công ty tôi có thuê máy chiếu của một cty khác cho khách hàng thuê. Khi công ty kia viết HĐ dịch vụ gtgt của tiền thuê máy chiếu cho công ty tôi và công ty tôi lại viết hóa đơn cho khách hàng. Vậy cho tôi hỏi phải hạch toán hóa đơn dv đầu vào và đầu ra như thế nào cho hợp lý.
Rất mong các bạn giúp mình.
Chân thành cảm ơn!

Bạn xuất cho Cty kia về 1 hoạt động TM, dịch vụ khác ah? Nếu thế thì tờ đầu ra và tờ đầu vào của bạn là 2 mặt khác nhau, 1 anh là chi phí, anh kia là doanh thu của đơn vị.

 

[hoanghon]

Bác Tiger ơi cho em hỏi thêm một chút nữa nhé!
khi có hóa đơn thuê nhà về hạch toán là:No 142 : 30992000
Co 111 :30992000
hàng tháng hách toán là: Nơ 642/Co 142:2582660
hạch toán như thế có đúng không bác?
Còn tiền nộp thuế thuê nhà (nộp vào kho bạc nhà nước) hạch toán là
No 3338/co 111: 6992000 à?

 

[khoqua75]

Tiền thuế cho thuê nhà theo quy định do bên cho thuê chịu.

 

[meocung]

Tiền thuế cho thuê nhà theo quy định do bên cho thuê chịu.

"khổ quá", hihi cái là tuỳ theo hợp đồng chứ, đúng ra là bên cho thuê chịu, nhưn tuỳ theo hợp đồng thoả thuận thì có thể bên thuê trả luôn đó.
bên tớ vẫn trả luôn tiền thuế cho chủ nhà, và có ghi rõ trong hợp đồng, cứ thế mà lấy hoá đơn lẻ về hạch toán.
Thân.

 

[thungo]

Nếu DN thuê của cá nhân họ thường không nộp thuế cho Dn. Nếu DN có nhu cấu lây hóa đơn thì DN phải tự bỏ tiền thuế thuê nhà. mà chi phí này ko được hạch toán. Nhưng dù sao bạn vẫn còn được chi phí thuê nhà tính vào chi phí trong kỳ.

 

[tranhungcct]

Tôi rất lạ là tại sao bạn thuế 1 năm 24tr mà thuế lại tính 30 tr, nếu bạn thuê nhà có hợp đồng thì căn cứ hợp đồng bạn yêu cầu cơ quan thuế cấp hóa đơn lẻ theo quy định. Việc tình thuế như sau:
+ thuế GTGT : 24tr X tỉ lệ GTGT tính trên DT ( do nhành thuế quy định ) X thuế xuất thuê nhà là 10%
+ Thuế TNDN : 24 tr X tỉ lệ TNDN tính trên DThu X thuế xuất 28%
Bạn được phép hạch toán vào chi phí tiền thuê nhà 24tr, còn thuế thì o được.
Việc phân bổ thì căn cứ hợp đồng thuê nhà là 1 năm 24tr, vậy bạn phải phân bổ 1 năm.
Hạch toán đưa vào Nợ TK 642 1 lần theo hóa đơn.

 

[Viet Huong]

Bác Tiger ơi cho em hỏi thêm một chút nữa nhé!
khi có hóa đơn thuê nhà về hạch toán là:No 142 : 30992000
Co 111 :30992000
hàng tháng hách toán là: Nơ 642/Co 142:2582660
hạch toán như thế có đúng không bác?
Còn tiền nộp thuế thuê nhà (nộp vào kho bạc nhà nước) hạch toán là
No 3338/co 111: 6992000 à?

Tiền thuê nhà chỉ có 24tr nhưng theo thỏa thuận (mình căn cứ vào dữ liệu bạn đã nêu để suy luận) thì toàn bộ tiền thuế phát sinh do bên đi thuê phải chịu => chính vì lẽ đó nên cơ quan thuế đã tính toán và phát hành hóa đơn cho bên bạn là 30.992.000đ (đã làm kế toán thì bản năng là phải viết con số co dấu ngăn cách nhé) => Bạn chỉ việc hạch toán toàn bộ 30.992.000đ vào CP thôi. Bỏ qua cái giấy nộp thuế vào kho bạc đi vì nó là của chủ nhà. Trên sổ sách của bạn chỉ cần thể hiện
Nợ 142 (nếu muốn phân bổ hàng tháng) hoặc 642 (nếu đưa vào CP một cục luôn) / Có 111 30.992.000đ

 

[tranhungcct]

Hình thức của Cty bạn như trình bày phát sinh thuê máy là chi phí trong kinh doanh, o xem là thuê tài sản , bạn hạch toán Có 111,112.. nợ 642 và 133 (nếu có)
Khi xuất hóa đơn GTGT cho khách hàng : có 511 và 3331; nợ 111,112...

 

[khoqua75]

Tiền thuê nhà chỉ có 24tr nhưng theo thỏa thuận (mình căn cứ vào dữ liệu bạn đã nêu để suy luận) thì toàn bộ tiền thuế phát sinh do bên đi thuê phải chịu => chính vì lẽ đó nên cơ quan thuế đã tính toán và phát hành hóa đơn cho bên bạn là 30.992.000đ (đã làm kế toán thì bản năng là phải viết con số co dấu ngăn cách nhé) => Bạn chỉ việc hạch toán toàn bộ 30.992.000đ vào CP thôi. Bỏ qua cái giấy nộp thuế vào kho bạc đi vì nó là của chủ nhà. Trên sổ sách của bạn chỉ cần thể hiện
Nợ 142 (nếu muốn phân bổ hàng tháng) hoặc 642 (nếu đưa vào CP một cục luôn) / Có 111 30.992.000đ

Bạn viethuong ơi, nếu muốn đưa khoản tiền thuế thuê nhà vào chi phí hợp lý thì phải làm thế nào nhỉ. Vì cty mình có hoạt động thuê rất nhiều, nhưng vì chủ nhà họ ko muốn phiền phức nên các khoản phát sinh này họ giao hết cho mình, mà cty mình thì rất minh bạch trong việc thu chi, nêu các khoản " thuế" này mình đưa vào chi phí ko hợp lý thì uổng quá, vả lại cũng rất nhiều 1 năm khoản trên 200 tr đồng
Thank

 

[hoanghon]

Theo tôi nghĩ 6 992 000 ấy là tiền thuế DN nộp thay chủ nhà, khoản này DN được hạch toán vào chi phí của công ty ạ?

 

[bimbim]

may anh chị cho em hỏi luôn là nếu trong hợp đồng thuê nhà có ghi rõ bên cty em đi thuê và thanh toán tất cả tiền điện nước, em có xem TT134 nói là phải có bảng kê 03/TNDN kèm hóa đơn mới được đưa vào chi phí, ai co mẫu cho em xin. Vậy với hóa đơn điện nước đó em có được đưa vào khấu trừ thuế GTGT được ko a????

 

[hoangyeu]

nếu hóa đơn điện nước mà ghi tên công ty , mã số thuế cty thì được khấu trừ thuế bạn ah, nếu đứng tên chủ nhà mà cty bạn trả tiền thì chỉ được cho vào chi phí thôi.

 

[sao2005]

Tôi rất lạ là tại sao bạn thuế 1 năm 24tr mà thuế lại tính 30 tr, nếu bạn thuê nhà có hợp đồng thì căn cứ hợp đồng bạn yêu cầu cơ quan thuế cấp hóa đơn lẻ theo quy định. Việc tình thuế như sau:
+ thuế GTGT : 24tr X tỉ lệ GTGT tính trên DT ( do nhành thuế quy định ) X thuế xuất thuê nhà là 10%
+ Thuế TNDN : 24 tr X tỉ lệ TNDN tính trên DThu X thuế xuất 28%
Bạn được phép hạch toán vào chi phí tiền thuê nhà 24tr, còn thuế thì o được.
Việc phân bổ thì căn cứ hợp đồng thuê nhà là 1 năm 24tr, vậy bạn phải phân bổ 1 năm.
Hạch toán đưa vào Nợ TK 642 1 lần theo hóa đơn.

CQ thuế tính vậy là đúng rồi đó, bạn ạ.
Đối với hoạt động cho thuê nhà:
Thuế GTGT: 80% thuế suất thông thường, tính trên giá thuê ---> 8%
Thuế TNDN: 52 % thuế suất thông thường, tính trên giá thuê ----> 14,56%
Tổng cộng: 22,56% tính trên giá thuê
Như vậy: tổng số tiền ghi trên hóa đơn lẻ: 122,56% x 24 tr = 30.992.000 đ.

Bạn được phép hạch toán vào chi phí tiền thuê nhà 24tr, còn thuế thì o được.
Việc phân bổ thì căn cứ hợp đồng thuê nhà là 1 năm 24tr, vậy bạn phải phân bổ 1 năm.

Bạn viethuong ơi, nếu muốn đưa khoản tiền thuế thuê nhà vào chi phí hợp lý thì phải làm thế nào nhỉ. Vì cty mình có hoạt động thuê rất nhiều, nhưng vì chủ nhà họ ko muốn phiền phức nên các khoản phát sinh này họ giao hết cho mình, mà cty mình thì rất minh bạch trong việc thu chi, nêu các khoản " thuế" này mình đưa vào chi phí ko hợp lý thì uổng quá, vả lại cũng rất nhiều 1 năm khoản trên 200 tr đồng.

Nếu trong hợp đồng cho thuê nhà ghi rõ: "Bên thuê phải chịu chi phí về thuế khi thuê nhà của bên cho thuê để làm văn phòng" thì khoản thuế đó cũng được cho vào chi phí.

 

[hoanghon]

trong hợp đồng có ghi là DN chịu nộp tất cả các khoản thuế thay chủ nhà, thì khoản thúe đó được hạch toán và phân bổ vào hàng tháng đúng không ạ?

 

[Viet Huong]

Bạn viethuong ơi, nếu muốn đưa khoản tiền thuế thuê nhà vào chi phí hợp lý thì phải làm thế nào nhỉ. Vì cty mình có hoạt động thuê rất nhiều, nhưng vì chủ nhà họ ko muốn phiền phức nên các khoản phát sinh này họ giao hết cho mình, mà cty mình thì rất minh bạch trong việc thu chi, nêu các khoản " thuế" này mình đưa vào chi phí ko hợp lý thì uổng quá, vả lại cũng rất nhiều 1 năm khoản trên 200 tr đồng
Thank

Thì cứ tính theo thuế suất thuế GTGT và TN phải nộp rồi cộng vào với tiền thuê rồi làm lại cái hợp đồng theo giá đó và đem ra cơ quan thuế mua hóa đơn thôi.

Tỷ lệ thuế GTGT và thuế thu nhập trong trường hợp cá nhân cho thuê nhà thì tùy theo mỗi địa bàn (nơi có nhà cho thuê). Nhưng trung bình khoảng từ 19,2% cho đến khoảng 22%. Ở Tân Bình mình đang thuê thì tỷ lệ là 19,2%.

Ví dụ: giá thuê thỏa thuận với chủ nhà là 1.000.000đ chưa bao gồm thuế.
1.000.000đ x 19,2% = 192.000đ => Hợp đồng ký kết có giá trị cho thuê là 1.192.000đ.