T
1 KH đến VPB Hồ gươm gửi tiết kiệm kì hạn 3 tháng, lãi suất 0,67%/ tháng, số tiền 100triệu. Ngày gửi: 15/06/2006
-KH tất toán sổ vào ngày 20/10/06
-Ngày 20/6/06, VPB thay đổi lãi suất kì hạn 3 tháng là 0,7%/tháng, lãi suất huy động ko kì hạn là 0,25%/tháng. Đến ngày 20/10/06 lãi suất ko thay đổi
-Ngân hàng dự chi vào ngày 27 hàng tháng theo quy định
Y/c: Tính lãi và hạch toán các bút toán fát sinh vào 20/10/06
Em làm thế này ko biết đúng ko: (diễn giải suy nghĩ của em, còn lúc làm chỉ hạch toán ngày 20/10)
15/6 ->15/9: kì hạn 3 tháng vẫn giữ lãi suất 0,67%
Từ 15/9->20/10: dùng lãi suất mới: 0,7%
+15/9: gốc mới là: 100+2,1=102,1tr (2,1 là lãi suất 3 tháng)
Nợ 1011
Có 4232: 102,1tr
+15/9->15/10: hạch toán lãi:
Nợ 801
Có 49 :102,1 x 0,7% = 714. 070đ
+20/10: Khi KH đến rút tiền:
Thoái chi lãi:
Nợ 49
Có 801: 714.070đ
Tính lãi thực trả KH: 15/10->20/10
Lãi suất=102,1 x 0,25% x 5/30=42.504đ
Nợ 4232: 102,1
Nợ 801 : 42.504
Có 1011 : 102, 05
Em ko chắc là tính lãi suất ko kì hạn (0,25%) từ ngày 15/9 ->20/10 hay chỉ tính từ 15/10->20/10 thôi? Hic, sao mình ngu phần HĐV quá!!!
-KH tất toán sổ vào ngày 20/10/06
-Ngày 20/6/06, VPB thay đổi lãi suất kì hạn 3 tháng là 0,7%/tháng, lãi suất huy động ko kì hạn là 0,25%/tháng. Đến ngày 20/10/06 lãi suất ko thay đổi
-Ngân hàng dự chi vào ngày 27 hàng tháng theo quy định
Y/c: Tính lãi và hạch toán các bút toán fát sinh vào 20/10/06
Em làm thế này ko biết đúng ko: (diễn giải suy nghĩ của em, còn lúc làm chỉ hạch toán ngày 20/10)
15/6 ->15/9: kì hạn 3 tháng vẫn giữ lãi suất 0,67%
Từ 15/9->20/10: dùng lãi suất mới: 0,7%
+15/9: gốc mới là: 100+2,1=102,1tr (2,1 là lãi suất 3 tháng)
Nợ 1011
Có 4232: 102,1tr
+15/9->15/10: hạch toán lãi:
Nợ 801
Có 49 :102,1 x 0,7% = 714. 070đ
+20/10: Khi KH đến rút tiền:
Thoái chi lãi:
Nợ 49
Có 801: 714.070đ
Tính lãi thực trả KH: 15/10->20/10
Lãi suất=102,1 x 0,25% x 5/30=42.504đ
Nợ 4232: 102,1
Nợ 801 : 42.504
Có 1011 : 102, 05
Em ko chắc là tính lãi suất ko kì hạn (0,25%) từ ngày 15/9 ->20/10 hay chỉ tính từ 15/10->20/10 thôi? Hic, sao mình ngu phần HĐV quá!!!