Kê khai và nộp thuế GTGT

Thảo luận trong 'Thuế GTGT' bắt đầu bởi chienthang70, 17 Tháng một 2008.

2,019 lượt xem

  1. chienthang70

    chienthang70 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    15
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà nội
    Các Anh Chị làm ơn cho tôi hỏi được không vì tôi mới là thành viên nên mong được sự giúp đỡ của mọi người. Công ty tôi có một số hoá đơn từ T11 và T12 chưa kê khai vì người trước không làm và nghỉ việc tôi phải làm thay. Nhưng Công ty lại có một số DT không chịu thuế do đó chi phí cũng không được hoàn thuế, vậy khi kê khai thì tôi phải kê thế nào hay vẫn kê bình thường nhưng số thuế đáng ra HT ở 133 thì do không được hoàn thuế nên HT hết vào chi phí.
    VD Mua 1 TSCĐ hết 30tr, thuế GTGT là 3,3tr. Bình thường HT Nợ 211 30tr, Nợ 133 3tr/ Có 112 33tr, nhưng k được hoàn thuế nên tôi HT N211 33tr/ Có 111 33tr thì có được không?. Nhờ các Anh Chị giúp, cả phần kê khai thuế thì kê thế nào
     
    #1
  2. THANHCHUNG

    THANHCHUNG Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    4
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    DakNong
    lập hóa đơn cho hàng khuyến mãi

    Các anh chị cho tôi hỏi một chút nhé? DN của tôi kinh doanh xăng dầu, trong năm 2007 DN có nhập một số bia về để khuyến mãi cho khách hàng( nhập có hóa đơn đầy đủ) nhưng sang năm 2008 DN mới xuất hàng để khuyến mãi. Như vậy khi xuât hàng khuyến mãi cho khách hàng thì DN phải lập hóa đơn như thế nao thì đúng? DN của tôi có được đưa khoản này vào chi phí hay ko?
     
    Last edited: 17 Tháng một 2008
    #2
  3. nghowalk

    nghowalk Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    156
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Lâu Đài Ma
    Theo TT60 của BTC thì khi bạn xuất hàng khuyến mãi vẫn ghi Hóa đơn đỏ như khi bán hàng nhưng không thu tiền.
    Trên hóa đơn vẫn phải thể hiện đầy đủ tên hàng, số lượng, đơn giá thành tiến.
    Cuối tháng bạn vẫn phải khai thuế GTGT và thuế TTĐB cho Hóa đơn hàng khuyến mãi này.
    Còn khi bạn hoạch toán vào TK thì ghi vào 641.
     
    #3
  4. nghowalk

    nghowalk Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    156
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Lâu Đài Ma
    DT không chịu thuế là như thế nào ? Bạn nói rõ hơn được không ?
    Còn theo ý kiến của mình thì khi Cty bạn mua hàng và bên bán xuất hóa đơn thì cuối tháng khi làm BCT bạn đưa lên bảng kê hàng hoá, dịch vụ mua vào để phân bổ và được khấu trừ thuế chứ có gì đâu.
     
    #4
  5. chienthang70

    chienthang70 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    15
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà nội
    Cảm ơn các Anh Chị đã giúp đỡ nhưng Công ty tôi không phải bán hàng khuyến mãi mà là kinh doanh dịch vụ nhưng CTy tôi có một số khoản doanh thu mà Nhà nước miễn tiền thuế, riêng viết hoá đơn GTGT xuất hàng có Doanh thu thì vẫn kê khai nộp thuế bình thường còn lại các doanh thu khác thì không phải nộp thuế như các doanh nghiệp công ích mà tính % doanh thu chịu thuế
     
    #5
  6. nghowalk

    nghowalk Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    156
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Lâu Đài Ma
    - Dòng chữ màu đỏ không hiểu.
    - Nếu đọc hết toàn bài thì có thể hiểu nôm na là Cty không kê khai thuế GTGT mà thuộc diện thuế khoán hay Đánh thuế theo doanh thu thì phải.
    Nếu đúng vậy thì bạn phải liệt kê ra bạn đã bán những sản phẩm nào ?
    Còn việc "có 1 số khoản doanh thu mà Nhà nước miễn tiền thuế" là như thế nào ? Nếu "Có 1 số mặt hàng nhà nước miễn thuế" thì dễ hiểu hơn thì phải ?
     
    #6
  7. chienthang70

    chienthang70 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    15
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà nội
    Cẩm ơn bạn nghowalk đã giúp đỡ. Công ty của tôi theo TT100/2004/TT-BTC hoạt động trong lĩnh vực Chứng khoán, Công ty quản lý quĩ đầu tư CK, Ngân hàng lưu ký, Quĩ đầu tư CK thì không thuộc diện chịu thuế GTGT bao gồm như : Môi giới CK, Tự doanh Ck, Quản lý quĩ đầu tư CK, Các hoạt động đầu tư của quĩ CK.... do đó doanh thu của các nghiệp vụ trên không phải chịu thuế và chi phí cho các hoạt động trên cũng không được hoàn thuế mà phải cho tất cả vào chi phí. Nếu cần phải ghi HĐ GTGT cho KH thì dòng "thuế suất" và "số thuế GTGT" sẽ không ghi và gạch chéo do vậy tôi không biết phải kê khai thuế GTGT thế nào khi mua hàng phục vụ cho các nghiệp vụ trên tôi vẫn phải chịu thuế GTGT bình thường của bên bán ghi
     
    #7
  8. mumly

    mumly Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    180
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    Hải Phòng- Hà nội
    Bạn vẫn kê khai bình thường vào mục2 của "bảng kê hàng hóa dịch vụ mua vào". Còn trên tờ khai thuế GTGT bạn kê bình thường cả doanh thu và thuế suất nhưng đến thuế GTGT được khấu trừ thì bỏ trống (chỉ tiêu 23).
     
    #8
  9. nghowalk

    nghowalk Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    156
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Lâu Đài Ma
    Cho mình hỏi chút xíu. Cty bạn đăng ký kê khai thuế GTGT theo hình thức nào ?
    - Thuế GTGT trực tiếp hay khấu trừ.
    Nhưng theo như suy nghĩ của mình, khi mua hàng hóa về phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh nói chung thì khi lâp bàng kê đầu vào, mẫu tờ khai 01-2/GTGT thì cứ đưa hết vào mục 2 hoặc mục 3 tùy theo trường hợp cty bạn đăng ký kê khai thuế.
     
    #9

Chia sẻ trang này