Cty em kinh doanh bên tư vấn thiết kế & mảng xây dựng.Do mới thành lập nên mảng xây dựng này được miễn thuế TNDN trong 2 năm đầu.Nhưng em ko biết cách xác định miễn là miễn ntn?
VD : Trong quý 4/2007 em xuất hóa đơn 100tr bên thiết kế & 200tr bên thi công, chi phí tổng cộng là 180tr.
Vậy Lợi nhuận = DT - CP
TNCT = Lợi nhuận x 28%
Em hiểu : DT = 100tr + 200tr
CP = 180tr
LN = 300tr - 180tr = 120tr
Thuế TNDN dự kiến miễn giảm = 200tr/28%
Em hiểu vậy có đúng ko? em lần đầu tiên làm nên rối rắm wa'!!!chỉ giúp em nhé.
À, hạch toán riêng 2 mảng này vậy khi lập tờ khai thuế TNDN có phải lập riêng ko??? vì bên XD có lãi,nếu lập riêng thì phần bù lãi qua lỗ bên thiết kế thì ghi vào đâu???
VD : Trong quý 4/2007 em xuất hóa đơn 100tr bên thiết kế & 200tr bên thi công, chi phí tổng cộng là 180tr.
Vậy Lợi nhuận = DT - CP
TNCT = Lợi nhuận x 28%
Em hiểu : DT = 100tr + 200tr
CP = 180tr
LN = 300tr - 180tr = 120tr
Thuế TNDN dự kiến miễn giảm = 200tr/28%
Em hiểu vậy có đúng ko? em lần đầu tiên làm nên rối rắm wa'!!!chỉ giúp em nhé.
À, hạch toán riêng 2 mảng này vậy khi lập tờ khai thuế TNDN có phải lập riêng ko??? vì bên XD có lãi,nếu lập riêng thì phần bù lãi qua lỗ bên thiết kế thì ghi vào đâu???