Xác định thu nhập chịu thuế ntn, chỉ giúp em với!!!

Thảo luận trong 'Thuế TNDN' bắt đầu bởi giaythuytinh, 17 Tháng một 2008.

1,590 lượt xem

  1. giaythuytinh

    giaythuytinh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    171
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    đà nẵng
    Cty em kinh doanh bên tư vấn thiết kế & mảng xây dựng.Do mới thành lập nên mảng xây dựng này được miễn thuế TNDN trong 2 năm đầu.Nhưng em ko biết cách xác định miễn là miễn ntn?
    VD : Trong quý 4/2007 em xuất hóa đơn 100tr bên thiết kế & 200tr bên thi công, chi phí tổng cộng là 180tr.
    Vậy Lợi nhuận = DT - CP
    TNCT = Lợi nhuận x 28%
    Em hiểu : DT = 100tr + 200tr
    CP = 180tr
    LN = 300tr - 180tr = 120tr
    Thuế TNDN dự kiến miễn giảm = 200tr/28%
    Em hiểu vậy có đúng ko? em lần đầu tiên làm nên rối rắm wa'!!!chỉ giúp em nhé.
    À, hạch toán riêng 2 mảng này vậy khi lập tờ khai thuế TNDN có phải lập riêng ko??? vì bên XD có lãi,nếu lập riêng thì phần bù lãi qua lỗ bên thiết kế thì ghi vào đâu???
     
    #1
  2. thd6758

    thd6758 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    2,279
    Đã được thích:
    119
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Vì có hai khoản tính thuế TNDN khác nhau nên em phải có bản giải trình kèm theo.
    Bản giải trình đó thể hiện :
    1/_Phần tính thuế bình thường
    thuế TNDN =(Doanh thu-chi phí)*28%
    2/_Phần được miễn thuế
    như vậy em phải tách chi phí cho hai loại doanh thu kể trên.
     
    #2
  3. dongho_cat

    dongho_cat Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    213
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    Vỉ tuyến 17
    Mình nghĩ không phải tách chi phí đâu. Ở đây thu nhập miễn thuế là: 120 x 200/300.
    Bạn xem lại đoạn này trong 134 nhé:
    Chúc tốt lành!
     
    #3
  4. thd6758

    thd6758 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    2,279
    Đã được thích:
    119
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Vấn đề mình muốn nói là nếu thu nhập chịu thuế phần miễn thuế lớn hơn phần chịu thuế kia. do vậy phải tách chi phí mới nói chuyện chứ.
     
    #4
  5. giaythuytinh

    giaythuytinh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    171
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    đà nẵng
    Mình đọc 1 hướng dẫn trên web này có nói nếu kdoanh 2 mặt hàng 1 chịu thuế, 1 miễn thuế và phần chịu thuế có lãi thì:
    - DT thực tế p/s, CP thực tế p/s, LN ps trong kỳ = 2 hoạt động công lại
    - LN của hđộng không chịu thuế được kê khai vào chỉ tiêu "Điều chỉnh giảm LN"
    => "TNCT" sẽ được tính chính xác
    Vậy hướng dẫn trên áp dụng trong zụ của mình có đúng ko???
     
    #5
  6. nghowalk

    nghowalk Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    156
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Lâu Đài Ma
    Trong TT134 có nói đến vần đề này. Bạn đọc thử xem nhé.
     
    #6

Chia sẻ trang này