Kê khai hóa đơn doanh thu nội bộ ntn?

[mountain]

Mình xuất hóa đơn doanh thu nội bộ không có vAT, vậy trên tờ khai 01/GTGT và Bkê hàng bán ra mình kê khai như thế nào, giúp mình gấp gấp nhé, thanks!

 

[tiger2774]

Mình xuất hóa đơn doanh thu nội bộ không có vAT, vậy trên tờ khai 01/GTGT và Bkê hàng bán ra mình kê khai như thế nào, giúp mình gấp gấp nhé, thanks!

Trích Thông tư 32

5.4- Sử dụng hoá đơn, chứng từ đối với hàng hoá, dịch vụ tiêu dùng nội bộ, cho, biếu, tặng, khuyến mại, quảng cáo:
a- Đối với hàng hoá, dịch vụ tiêu dùng nội bộ phục vụ cho sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ chịu thuế GTGT thì phải lập hoá đơn GTGT, trên hoá đơn ghi rõ là hàng tiêu dùng nội bộ phục vụ cho sản xuất kinh doanh không thu tiền. Cơ sở kinh doanh sử dụng hóa đơn để làm chứng từ hạch toán.
b- Đối với hàng hoá, dịch vụ dùng để trao đổi, cho, biếu, tặng, khuyến mại, quảng cáo, trả thưởng, trả thay tiền lương cho người lao động hoặc tiêu dùng nội bộ không phục vụ cho sản xuất, kinh doanh hoặc phục vụ cho sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ không chịu thuế GTGT thì phải lập hoá đơn GTGT (hoặc hoá đơn bán hàng), trên hoá đơn ghi đầy đủ các chỉ tiêu và tính thuế GTGT như hoá đơn xuất bán hàng hoá cho khách hàng.

Sao bên bạn xuất nội bộ không có VAT vậy?

 

[Đoàn Minh Trung]

- Đối tượng HH ko chịu thuế GTGT à, nếu vậy thì khỏi kê trên tờ khai thuế GTGT luôn.

 

[mountain]

Vậy là mình xuất hóa đơn nhưng không kê vào bảng kê bán ra và tờ khai luôn hả mấy bác?

 

[tiger2774]

- Đối tượng HH ko chịu thuế GTGT à, nếu vậy thì khỏi kê trên tờ khai thuế GTGT luôn.

Sao lại không đưa vào vậy bác?

To Mountain: bạn xem lại điểm b của mình trích, có trùng với bạn không?

 

[Đoàn Minh Trung]

Sao lại không đưa vào vậy bác?

To Mountain: bạn xem lại điểm b của mình trích, có trùng với bạn không?

"Tờ khai thuế GTGT" cái tựa to đùng thế mà, Nếu đối tượng ko chịu thuế GTGT thì Có thuế GTGT đâu mà phải khai

 

[mountain]

Cuối cùng mình phải lên bảng kê bán ra và tờ khai như thế nào vậy mấy bác!

 

[vitcon]

Mình xuất hóa đơn doanh thu nội bộ không có vAT, vậy trên tờ khai 01/GTGT và Bkê hàng bán ra mình kê khai như thế nào, giúp mình gấp gấp nhé, thanks!

bạn xuất nội bộ, có nghĩa là vẫn trong đơn vị của bạn. Hóa đơn nội bộ chỉ có ý nghĩa là chuyển hàng hóa từ kho này sang kho khác, hoặc từ chỗ này sang chỗ khác. Nhưng vẫn trong nội bộ công ty.
Nếu bạn hạch toán doanh thu của từng bộ phận thì mới có doanh thu của từng bộ phận. Còn giá xuất theo xuất nội bộ là do kế toán xuất : có thể đúng với giá vốn, có thể có chênh lệch giá ( mục đích là phân bổ lợi nhuận cho từng bộ phận ).
Khi nào bên nhận hàng của bạn xuất ( bên nhận nội bộ ) xuất bán và xuất hóa đơn bán hàng có thể có thuế và có thế ko thuế thì khi đó mới nhận doanh thu. Nếu chưa xuất hóa đưon bán hàng, bạn chỉ ghi giảm kho và giảm giá vốn.
Bạn chỉ kê khai trên tờ khai sử dụng hóa đơn. Còn ko kê khai vào tờ khai bán ra.

Mình quên chưa hỏi bạn, xuất hóa đơn nội bộ theo mẫu nào ?? Theo hóa đơn GTGT hay hóa đơn xuất nội bộ ??? Nếu theo mẫu xuất kho nội bộ thì như tớ vừa trả lời.
Còn theo hóa đơn bán hàng - GTGT. Thì coi như bạn đã bán hàng. vậy thì bạn phải theo nguyên tắc bán hàng như 1 khách hàng. Nếu hàng hóa của bạn có thuế thì bạn phải có cả thuế. bên mua của bạn là công ty của bạn ( nhưng bạn ghi cụ thể là phòng nào mua - hay cửa hàng nào mua ) và đó cũng chính là đầu vào của bạn. Sau đó bạn lại hạch toán tiếp. hiii
Đó là kinh nghiệm của tớ !

 

[tiger2774]

"Tờ khai thuế GTGT" cái tựa to đùng thế mà, Nếu đối tượng ko chịu thuế GTGT thì Có thuế GTGT đâu mà phải khai

Khai thuế GTGT với lại nộp tờ khai khác nhau mà bác. Không thuế GTGT nhưng có sử dụng hóa đơn GTGT thì cũng phải khai. Lúc đó số thuế GTGT = 0.

 

[Đoàn Minh Trung]

Khai thuế GTGT với lại nộp tờ khai khác nhau mà bác. Không thuế GTGT nhưng có sử dụng hóa đơn GTGT thì cũng phải khai. Lúc đó số thuế GTGT = 0.

Đầu ra thuộc đ. tượng ko chịu thuế GTGT, thì đầu vào ko được khấu trừ. Do đó thuế GTGT ko có gì thì kê khai làm chi (khác với thuế GTGT = 0), còn việc phải xuất HD GTGT là do qui định về hóa đơn c.từ chứ, Chỉ nộp BC SD Hóa đơn GTGT thui.

 

[NPT]

"Tờ khai thuế GTGT" cái tựa to đùng thế mà, Nếu đối tượng ko chịu thuế GTGT thì Có thuế GTGT đâu mà phải khai

Chính xác rồi bác, nếu đối tượng SXHH hoàn toàn không chịu thuế thì không phải kê khai thuế GTGT và cũng không nộp tờ khai.Bởi vì đối tượng này mãi mãi không chịu thuế chứ không phải lúc có lúc không.

Bởi: Tiger
Khai thuế GTGT với lại nộp tờ khai khác nhau mà bác. Không thuế GTGT nhưng có sử dụng hóa đơn GTGT thì cũng phải khai. Lúc đó số thuế GTGT = 0

.
Hè hè nhầm nhọt chổ này rồi nhá, không có thuế khi không phát sinh doanh thu khác với không chịu thuế.

 

[thuyhuong]

Khai thuế GTGT với lại nộp tờ khai khác nhau mà bác. Không thuế GTGT nhưng có sử dụng hóa đơn GTGT thì cũng phải khai. Lúc đó số thuế GTGT = 0.

Vậy các đại lý bán vé may bay đúng giá có phải kê khai không?
Mấy bác Thuế là cứ bắt DN kê khai tất cho chắc ăn trong khi đó nó không phục vụ cho việc xác định số thuế GTGT phải nộp. Báo cáo thuế GTGT chứ không phải là báo cáo sử dụng hóa đơn. Vấn đề này (cả cơ quan thuế và DN) cần xem xét lại!

 

[immortality]

Mình xuất hóa đơn doanh thu nội bộ không có vAT, vậy trên tờ khai 01/GTGT và Bkê hàng bán ra mình kê khai như thế nào, giúp mình gấp gấp nhé, thanks!

Đối với hàng hoá, dịch vụ tiêu dùng nội bộ phục vụ cho sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ chịu thuế GTGT thì phải lập hoá đơn GTGT, trên hoá đơn ghi rõ là hàng tiêu dùng nội bộ phục vụ cho sản xuất kinh doanh không thu tiền. Cơ sở kinh doanh sử dụng hóa đơn để làm chứng từ hạch toán. (Trích TT32).
Xuất hóa đơn doanh thu nội bộ cũng phải có VAT chứ, sao cty bạn lại ko?