T
Chào các bạn!
Hôm nay ngồi làm tờ khai thuế TNDN tạm tính cho công ty theo hướng dẫn của BTC hướng dẫn kê khai thuế TNDN có một số chỗ mình vẫn chưa hiểu và chưa biết cách làm như thế nào
Vấn đề là như thế này
STT Chỉ tiêu
1 Doanh thu phát sinh trong kỳ [10]
2 Chi phí phát sinh trong kỳ [11]
3 Lợi nhuận phát sinh trong kỳ ([12]=[10]-[11]) [12]
4 ĐIều chỉnh tăng lợi nhuận [13]
5 Điều chỉnh giảm lợi nhuận [14]
6 Lỗ được chuyển trong kỳ [15]
7 Thu nhập chịu thuế([16]=[12]+[13]-[14]-[15] [16]
8 Thuế suất thuế TNDN [17]
9 Thuế TNDN dự kiến được miễn, giảm [18]
10 Thuế TNDN phải nộp trong kỳ ([19]=[16]*[17]-[18]) [19]
:flower:Những chỉ tiêu số 10,11,12,13,14,15,16 thì mình có thể hiểu còn ở chỉ tiêu 17 thì mình có thắc mắc là DN mới thành lập thì mức thuế suất đây là 28% hay là 0% hay là mức thuế nào vì DN phần mềm được miễn giảm thuế trong 4 năm đầu và chịu 50% thuế trong vòng 9 năm sau
- Ở chi tiêu 18: thuế TNDN dự kiến miễn, giảm thì phải tính như thế nào trong trường hợp doanh thu của mình là 20tr+ DN mới thành lập thuộc lĩnh vực phần mềm và được miễn giảm thuế trong vòng 4 năm đầu khi thành lập
Ở hướng dẫn còn nói rõ rằng DN tự xác định số thuế TNDN dự kiến được miến, giảm theo điều kiện ưu đãi được hưởng. xin hỏi là điều kiện ưu đãi này nằm trong thông tư hay nghị định nào giành riêng cho DN phần mềm không các bạn. Mình muốn xin một hướng dẫn chi tiết để có thể lập bảng giải trình với cơ quan thuế
Rất mong các anh chị và các bạn giúp đỡ gửi hồi đáp cho mình vào địa chỉ thaokt46@yahoo.com
:thanx:
Hôm nay ngồi làm tờ khai thuế TNDN tạm tính cho công ty theo hướng dẫn của BTC hướng dẫn kê khai thuế TNDN có một số chỗ mình vẫn chưa hiểu và chưa biết cách làm như thế nào
Vấn đề là như thế này
STT Chỉ tiêu
1 Doanh thu phát sinh trong kỳ [10]
2 Chi phí phát sinh trong kỳ [11]
3 Lợi nhuận phát sinh trong kỳ ([12]=[10]-[11]) [12]
4 ĐIều chỉnh tăng lợi nhuận [13]
5 Điều chỉnh giảm lợi nhuận [14]
6 Lỗ được chuyển trong kỳ [15]
7 Thu nhập chịu thuế([16]=[12]+[13]-[14]-[15] [16]
8 Thuế suất thuế TNDN [17]
9 Thuế TNDN dự kiến được miễn, giảm [18]
10 Thuế TNDN phải nộp trong kỳ ([19]=[16]*[17]-[18]) [19]
:flower:Những chỉ tiêu số 10,11,12,13,14,15,16 thì mình có thể hiểu còn ở chỉ tiêu 17 thì mình có thắc mắc là DN mới thành lập thì mức thuế suất đây là 28% hay là 0% hay là mức thuế nào vì DN phần mềm được miễn giảm thuế trong 4 năm đầu và chịu 50% thuế trong vòng 9 năm sau
- Ở chi tiêu 18: thuế TNDN dự kiến miễn, giảm thì phải tính như thế nào trong trường hợp doanh thu của mình là 20tr+ DN mới thành lập thuộc lĩnh vực phần mềm và được miễn giảm thuế trong vòng 4 năm đầu khi thành lập
Ở hướng dẫn còn nói rõ rằng DN tự xác định số thuế TNDN dự kiến được miến, giảm theo điều kiện ưu đãi được hưởng. xin hỏi là điều kiện ưu đãi này nằm trong thông tư hay nghị định nào giành riêng cho DN phần mềm không các bạn. Mình muốn xin một hướng dẫn chi tiết để có thể lập bảng giải trình với cơ quan thuế
Rất mong các anh chị và các bạn giúp đỡ gửi hồi đáp cho mình vào địa chỉ thaokt46@yahoo.com
:thanx: