Giúp em định khoản TK 331, 3331 và 46121 trong trường hợp này với ạ

[tranthithuhien1981]

Đơn vị em là đơn vị HCSN có thu, có mã số thuế và hóa đơn. Hàng năm, bộ cấp cho cơ quan kinh phí cho hoạt động sự nghiệp là 50.000.000. Tuy nhiên chi phí phát sinh cho hoạt động này của cơ quan là 52.000.000 (giá trước thuế là: 49.523.809, thuế GTGT là 2.476.191). Vì vậy, em cho chuyển thanh toán là 50.000.000 từ kho bạc, còn 2 triệu thì em chuyển từ ngân hàng. vậy em phải hạch toán trong trường hợp này như thế nào để thể hiện đã thanh toán công nợ cho nhà cung cấp, và thể hiện chi phí trên của bên có thu và bên sự nghiệp. Em đang rất khó xử lý với trường hợp này. Các anh chị giúp em với ạ.

 

[Hien]

Đơn vị sự nghiệp có thu thì nguồn kinh phí để ghi có 461 còn có phần thu phí, lệ phí của đơn vị được bổ sung kinh phí.
Khi phát sinh chi ghi: N661/C331: 52.000.000
Khi chuyển khoản thanh toán từ Kho bạc trả nợ ghi N331/C461: 50.000.000
Chuyển từ ngân hàng trả ghi: N331/C112.
Phần phí, lệ phí bổ sung nguồn KP hoạt động ghi: N511/C461.

 

[Hien]

Theo mình, ban nen ghi No 632, Co 112(Ngan hang) so chi dvu nay, con phan nguon cua kho bac minh de chi 6612, so da chuyen di tu kho bac bay gio lay tu ngan hang chuyen ve thoi. Chi dvu can gi phai thanh toan qua Kho bac.

Làm gì có TK 632 ở kế toán HCSN.
Mời bạn xem lại chế độ kế toán HCSN về hạch toán nguồn kinh phí hoạt động và chi hoạt động. Ở đây mặc dù có 2 trd chi từ NH nhưng chẳng ai tách phần 2 trd đó hạch toán vào hoạt động dịch vụ.
Hướng dẫn thế này thì bó tay luôn!

 

[hoangphuongp234]

Đúng rối đấy bạn ạ. TK 632 chỉ có trong chế độ kế toán của DN thôi

 

[PHIHUNGVN]

Đơn vị em là đơn vị HCSN có thu, có mã số thuế và hóa đơn. Hàng năm, bộ cấp cho cơ quan kinh phí cho hoạt động sự nghiệp là 50.000.000. Tuy nhiên chi phí phát sinh cho hoạt động này của cơ quan là 52.000.000 (giá trước thuế là: 49.523.809, thuế GTGT là 2.476.191). Vì vậy, em cho chuyển thanh toán là 50.000.000 từ kho bạc, còn 2 triệu thì em chuyển từ ngân hàng. vậy em phải hạch toán trong trường hợp này như thế nào để thể hiện đã thanh toán công nợ cho nhà cung cấp, và thể hiện chi phí trên của bên có thu và bên sự nghiệp. Em đang rất khó xử lý với trường hợp này. Các anh chị giúp em với ạ.

Bạn muốn mọi người giúp bạn thì bạn cần nói rõ thêm mà hoạt động mua bán này của bạn là mua bán cái gì tài sản hay công cụ dụng cụ, hay vpp...vv
Phần tiền ngoài 50 tr mà bạn mua sẽ được trả bằng nguồn kinh phí nào dịch vụ hay chờ năm sau mới trả bằng ngân sách dự toán.
Đầu bài hỏi không rõ ràng nên mọi người hướng dẫn hạch toán sai nội dung nghiệp vụ.