Vui lòng Hướng dẫn xử lý chênh lệch số trăm đồng (xxx đồng)

[Kế Toán Già Gân]

Có một số trở ngại trong công tác thu chi tiền đồng tại qũy tiền mặt. Kính mong anh chị cho hướng xử lý cho việc thu chi ? Văn bản hướng dẫn ?

Giả sử trong lúc thu hoặc chi trả tiền cho khách hàng, số tiền như sau : 636.235 đồng. Có 2 trường hợp
1.- Khách không có tiền “lẻ” chỉ trả đúng 636.000 đồng . Vậy 235 đồng còn lại thì cách giải quyết ra sao ?
2.- Khách trả 637.000 đồng nhiều hơn số phải trả là “765 dồng”

Khoản chênh lệch :

1.- Số tiền 235 đồng này mình có thể xem là chi phí tài chính? (Tài khoản 635) hoặc chi phí khác ? (Tài khoản 811) được không ?
2.- Số tiền 765 đồng này mình có thể xem là thu nhập khác (TK 711) được không

Những ví dụ trên thường vướng mắc với thủ quỹ như : việc thanh toán lương cho cán bộ nhân viên (đối với lao động thiếu 1 đồng họ cũng la lên) còn chi hơn thì thủ quỹ lấy đâu bù vào đây ?,….hoặc đi nốp thuế,….
Xử lý các khoản chênh lệch này có được xem xét là chi phí hợp lý hợp lệ không ?
Kính mong các anh chị cho hướng giải quyết vướng mắc trên và văn bản hướng dẫn.

Thân

 

[huongkannetsu]

tớ cũng không biết về vấn đề này, có ai biết chỉ giáo cho mình và bạn Kế toán già gân với. Mình cũng mới vào nghề, chả biết tí gì.

 

[Coc Yeu]

Có một số trở ngại trong công tác thu chi tiền đồng tại qũy tiền mặt. Kính mong anh chị cho hướng xử lý cho việc thu chi ? Văn bản hướng dẫn ?

Giả sử trong lúc thu hoặc chi trả tiền cho khách hàng, số tiền như sau : 636.235 đồng. Có 2 trường hợp
1.- Khách không có tiền “lẻ” chỉ trả đúng 636.000 đồng . Vậy 235 đồng còn lại thì cách giải quyết ra sao ?
2.- Khách trả 637.000 đồng nhiều hơn số phải trả là “765 dồng”

Khoản chênh lệch :

1.- Số tiền 235 đồng này mình có thể xem là chi phí tài chính? (Tài khoản 635) hoặc chi phí khác ? (Tài khoản 811) được không ?
2.- Số tiền 765 đồng này mình có thể xem là thu nhập khác (TK 711) được không

Những ví dụ trên thường vướng mắc với thủ quỹ như : việc thanh toán lương cho cán bộ nhân viên (đối với lao động thiếu 1 đồng họ cũng la lên) còn chi hơn thì thủ quỹ lấy đâu bù vào đây ?,….hoặc đi nốp thuế,….
Xử lý các khoản chênh lệch này có được xem xét là chi phí hợp lý hợp lệ không ?
Kính mong các anh chị cho hướng giải quyết vướng mắc trên và văn bản hướng dẫn.

Thân

Thực ra cháu cũng chưa quan tâm đến vấn đề này vì cơ quan cháu cũng nhỏ nên số chênh lệch trên nếu có cũng ko đáng kể. Nếu 1 công ty lớn có nhiều nghiệp vụ phát sinh thì cũng là một vấn đề ko nhỏ đấy nhỉ?
Cám ơn chú đã đặt ra một vấn đề rất hay. Có anh chị nào có kinh nghiệm thì có ý kiến cho mọi người tham khảo với đi ạ......:director:

 

[NGUYEN PHIPHUNG]

theo kinh nghiem thuc te,so tien thua hay thieu trong thanh toan thuong duoc dua vao 635 hoac 515(ko dua vao 711/811).ma neu dua vao 771/811 thi cung ko sao,vi ban chta la phai nop thue thu nhap cho khoan do,vao BCTC van can doi
vi the viec tra luong co tien le nen nguoi ta thuong lam tron so 2-3 so 0 de de chi tra.viec muon chuan xac hon thi ban de nghi doanh nghiep tra luong qua tai khoan ngan hang
nhung de de dang hon,ban chiu kho bo them 200-999 dong de nop tron so tien cho thu quy,ghi nhan theo so so sach la duoc ma

 

[ThaonguyenTQ]

xin mẫu sổ NKC theo QĐ 48

Hi các pác! em mới đi làm nên muốn xin mẫu sổ NKC Theo QĐ 48 Pác nào có gửi cho em một bản theo đc:NgocAnh.com@gmail.com
em cảm ơn các pác nhiều nhiều...!

 

[Haidangpt]

Chau nghi khi hach toan thi van ghi dung so tren chung tu (636.235), so tien thua thieu vai tram dong do cuoi ky, cuoi nam khi kiem ke quy tien mat moi hach toan vao 711/811 mot lan.

 

[Kế Toán Già Gân]

Hi các pác! em mới đi làm nên muốn xin mẫu sổ NKC Theo QĐ 48 Pác nào có gửi cho em một bản theo đc:NgocAnh.com@gmail.com
em cảm ơn các pác nhiều nhiều...!

Cám ơn bạn nhiều. Nhưng bạn đang post nhầm topic rồi.
Bạn có thể tìm hiểu QUYẾT ĐỊNH Số: 48/2006/QĐ-BTC ngày 14 tháng 9 năm 2006
Về việc ban hành Chế độ Kế toán Doanh nghiệp nhỏ và vừa

Và bạn có thể tìm hiểu
Hệ thống văn bản, sổ sách, biểu mẫu, chứng từ dành cho kế toán do chị Handung107 post tại diễn đàn giaiphapexcel.com
theo đường link
http://www.giaiphapexcel.com/forum/showthread.php?t=5617


Thân.

 

[hai2hai]

Có một số trở ngại trong công tác thu chi tiền đồng tại qũy tiền mặt. Kính mong anh chị cho hướng xử lý cho việc thu chi ? Văn bản hướng dẫn ?

Giả sử trong lúc thu hoặc chi trả tiền cho khách hàng, số tiền như sau : 636.235 đồng. Có 2 trường hợp
1.- Khách không có tiền “lẻ” chỉ trả đúng 636.000 đồng . Vậy 235 đồng còn lại thì cách giải quyết ra sao ?
2.- Khách trả 637.000 đồng nhiều hơn số phải trả là “765 dồng”

Khoản chênh lệch :

1.- Số tiền 235 đồng này mình có thể xem là chi phí tài chính? (Tài khoản 635) hoặc chi phí khác ? (Tài khoản 811) được không ?
2.- Số tiền 765 đồng này mình có thể xem là thu nhập khác (TK 711) được không

Những ví dụ trên thường vướng mắc với thủ quỹ như : việc thanh toán lương cho cán bộ nhân viên (đối với lao động thiếu 1 đồng họ cũng la lên) còn chi hơn thì thủ quỹ lấy đâu bù vào đây ?,….hoặc đi nốp thuế,….
Xử lý các khoản chênh lệch này có được xem xét là chi phí hợp lý hợp lệ không ?
Kính mong các anh chị cho hướng giải quyết vướng mắc trên và văn bản hướng dẫn.

Thân

I/ Quy trình bán hàng thông thường:

Ghi chú: Bỏ qua những dạng thù đặc biệt như trả lại hàng bán (shipment return), trả trước (pre-payment), credit memo, bank reconcile, v.v...

Báo giá cho khách hàng tiềm năng (Potential Quotation) ==> Báo giá chính thức cho khách hàng (Customer Quotation) (Sau khi đã thỏa thuận về giá và các điều khoản trong HĐKT thì KH tiềm năng chuyển thành KH) ==> [(Có thể có) Đơn đặt mua hàng từ khách hàng (Sales Order)] ==> Hóa đơn bán hàng (Invoice)
==> (1) Phiếu xuất kho (Shipment/ Good Issue)
==> (2) Phiếu thu tiền từ Khách hàng thanh toán (Receipt payment) ==> Phiếu điều chỉnh đối chiếu Công nợ phải thu (giữa hóa đơn bán hàng & phiếu thu tiền thanh toán từ khách hàng - A/R Reconciliation)
[==>] (3) Khách hàng trả lại (Return Invoice) [==>] Trả lại tiền cho KH (Credit memo)

Việc hạch toán trên phiếu điều chỉnh, đối chiếu công nợ (A/R Reconciliation transaction) thì nhường cho mọi người làm kế toán "tự xử" nhé. Nhớ là làm đúng "bản chất của sự vật hiện tượng" của chứng từ kinh tế phát sinh (thu nhập khác)

Trong quá trình hoạt động của doanh nghiệp có rất nhiều những "chênh lệch" cần phải reconcile chứ ko chỉ mỗi bank reconcile. Cụ thể là inventory adjustment, hay như A/R reconciliation, A/P reconciliation, v.v... chẳng hạn. Vì thế thông thường ngoài 12 accounting periods/1 fiscal year, doanh nghiệp nên định nghĩa thêm 1 accounting period để tạo những chứng từ điều chỉnh trong hệ thống (chứ ko nên có khái niệm sửa/xóa chứng từ như chúng ta hay làm).

Ngoài ra, theo hai2hai được biết, còn có 1 accounting period nữa để dành cho Auditing adjustment nữa thì phải.