Chi phí tính thuế TNDN

  • Thread starter ducanh112003
  • Ngày gửi
D

ducanh112003

Thành viên thân thiết
6/12/07
195
4
18
Hải Phòng
#1
Các bác ơi giúp e vơi!!! (em mới vào nghề mà).
Đơn vị là đơn vị HCSN có thu & có dịch vụ đặt Logo trên trang Web, hoa hồng môi giới trả cho người kéo hợp đồng về e chi cho người trong đơn vị có được k? và chứng từ chi e phải làm như thế nào? E nghe nói chi quá 500.000 đ phải khấu trừ 10% thuế TNCN
Còn về thuế TNDN tạm tính: đơn vị e nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ:
khi PS Dthu e định hkoản:
Nợ 311: 1.100.000
Có 531: 1.000.000
Có 3331: 100.000
Vậy DT trong kỳ tính thuế của e là 1.000.000
Khi chi các khoản để thực hiện hoạt động dịch vụ:
Nợ 6313: 900.000
Nợ 3113: 90.000
Có 1121: 990.000
khi nộp thuế GTGT:
nợ 33331: 10.000 hay nợ 631, có 112:10.000
có 1121: 10.000
Vậy chi phí để tính thu nhập chịu thuế có phải là: 900.000 + 10.000 (tiền nộp thuế) hay 900.000 thôi.
 
Coc Yeu

Coc Yeu

IME - Cô cô ham zui ^.^
19/11/07
914
5
18
Hỏi mần chi ^^ ?!
#2
Các bác ơi giúp e vơi!!! (em mới vào nghề mà).
Đơn vị là đơn vị HCSN có thu & có dịch vụ đặt Logo trên trang Web, hoa hồng môi giới trả cho người kéo hợp đồng về e chi cho người trong đơn vị có được k? và chứng từ chi e phải làm như thế nào? E nghe nói chi quá 500.000 đ phải khấu trừ 10% thuế TNCN
Còn về thuế TNDN tạm tính: đơn vị e nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ:
khi PS Dthu e định hkoản:
Nợ 311: 1.100.000
Có 531: 1.000.000
Có 3331: 100.000
Vậy DT trong kỳ tính thuế của e là 1.000.000
Khi chi các khoản để thực hiện hoạt động dịch vụ:
Nợ 6313: 900.000
Nợ 3113: 90.000
Có 1121: 990.000
khi nộp thuế GTGT:
nợ 33331: 10.000 hay nợ 631, có 112:10.000
có 1121: 10.000
Vậy chi phí để tính thu nhập chịu thuế có phải là: 900.000 + 10.000 (tiền nộp thuế) hay 900.000 thôi.
Híc bạn ơi, đối với đơn vị nộp thuế theo pp khấu trừ thì DT và CF đều ko tính thuế GTGT vào đó.
Khi bạn nộp thuế GTGT:
N3331/112.
Chi phí để tính TNCT của bạn chỉ là 900.000 đ thôi.
Còn cái phần chữ màu xanh thì mình cũng ko hiểu lắm. Vì mình chưa va chạm. Mà tại sao lại nghe nói nhỉ?
Theo mình, bạn nên mua cuốn sách " Hệ thống chế độ kế toán HCSN" do nhà xuất bản TC phát hành năm 2007. Trong đó có đầy đủ các chế độ và cách hạch toán. Bạn tham khảo nhé. Thân
 
Sửa lần cuối:
D

ducanh112003

Thành viên thân thiết
6/12/07
195
4
18
Hải Phòng
#3
Cám ơn bác Quynhly. Bác cho e hỏi thêm nhé!
Trong năm 2007 đơn vị e có một số khoản PS trong năm nhưng e lại chưa làm nghiệp vụ chi ra vì cuối năm e chỉ quan tâm đến phần Ngân sách. Bây giờ mới làm đến phần dịch vụ thì thây lãi nhiều quá mà tiền mặt vào thời điểm 31/12/2007 thì đã chi ra hết rồi (vì e k làm thủ tục rút tiền về). Bây giờ còn một số khoản e muốn chi ra nhưng k chi được năm 2007 nữa. Vậy các khoản chi này e có thể tạm trích trước vào chi phí, nhưng tháng 1năm 2008 mới chi ra được k? hay để lãi cao, đóng thuế cao còn năm sau thì lỗ.
 
phong2v

phong2v

Thành viên thân thiết
#4
Cám ơn bác Quynhly. Bác cho e hỏi thêm nhé!
Trong năm 2007 đơn vị e có một số khoản PS trong năm nhưng e lại chưa làm nghiệp vụ chi ra vì cuối năm e chỉ quan tâm đến phần Ngân sách. Bây giờ mới làm đến phần dịch vụ thì thây lãi nhiều quá mà tiền mặt vào thời điểm 31/12/2007 thì đã chi ra hết rồi (vì e k làm thủ tục rút tiền về). Bây giờ còn một số khoản e muốn chi ra nhưng k chi được năm 2007 nữa. Vậy các khoản chi này e có thể tạm trích trước vào chi phí, nhưng tháng 1năm 2008 mới chi ra được k? hay để lãi cao, đóng thuế cao còn năm sau thì lỗ.
Ở đây mình chỉ hướng dẫn bạn các chi phí chưa TT nhé, chứ ko phải là hướng dẫn để giảm lãi, ko thì vi pham nội quy

Tất cả các chi phí hoạt động sản xuất kinh doanh tao doanh thu chi kỳ đó phải được hạch toán vào kỳ đó cho đúng, nên tất cả các chi phí của năm 2007 mà thực tế tạo doanh thu năm 2007 bạn có thể trích trước vào chi phí nhé,
VD: như tiền điện, tiền điện thoại ko bao giờ có đươc vào ngày 31/12 nên DN luôn luôn phải trích trước cho các khoản này

Đơn vị là đơn vị HCSN có thu & có dịch vụ đặt Logo trên trang Web, hoa hồng môi giới trả cho người kéo hợp đồng về e chi cho người trong đơn vị có được k? và chứng từ chi e phải làm như thế nào? E nghe nói chi quá 500.000 đ phải khấu trừ 10% thuế TNCN
Nếu là người trong công ty bạn có thể xây dựng dó là lương hưởng theo daonh thu, và khoản này ko phải trích 10% mà chỉ thu thuế TNCN nếu thu nhập BT trên 5tr một tháng
 
Coc Yeu

Coc Yeu

IME - Cô cô ham zui ^.^
19/11/07
914
5
18
Hỏi mần chi ^^ ?!
#5
Cám ơn bác Quynhly. Bác cho e hỏi thêm nhé!
Trong năm 2007 đơn vị e có một số khoản PS trong năm nhưng e lại chưa làm nghiệp vụ chi ra vì cuối năm e chỉ quan tâm đến phần Ngân sách. Bây giờ mới làm đến phần dịch vụ thì thây lãi nhiều quá mà tiền mặt vào thời điểm 31/12/2007 thì đã chi ra hết rồi (vì e k làm thủ tục rút tiền về). Bây giờ còn một số khoản e muốn chi ra nhưng k chi được năm 2007 nữa. Vậy các khoản chi này e có thể tạm trích trước vào chi phí, nhưng tháng 1năm 2008 mới chi ra được k? hay để lãi cao, đóng thuế cao còn năm sau thì lỗ.
Đúng theo nguyên tắc thì chi phí năm nào phải cho vào năm đó để phù hợp với doanh thu. Nên những khoản CF đã phát sinh năm 2007 bạn phải cho vào năm 2007. Bạn có thể hạch toán vào TK 631 và để nợ người cung cấp ( Có TK 3311). Nhưng bạn có thể nói rõ các khoản đó là những khoản nào ko? Thân.
 
D

ducanh112003

Thành viên thân thiết
6/12/07
195
4
18
Hải Phòng
#6
Các khoản phải chi trong năm 2007 đã PS Dthu trong kỳ tính thuế nhưng thực tế chưa chi ra. Vậy các bác giúp e định khoản món tiền trích trước này được k?
 
Coc Yeu

Coc Yeu

IME - Cô cô ham zui ^.^
19/11/07
914
5
18
Hỏi mần chi ^^ ?!
#7
Các khoản phải chi trong năm 2007 đã PS Dthu trong kỳ tính thuế nhưng thực tế chưa chi ra. Vậy các bác giúp e định khoản món tiền trích trước này được k?
Bạn căn cứ vào chứng từ rồi hạch toán : N631/C3311( phải trả người cung cấp)./ Bạn xem lại bài #5 của mình nhé. Thân
 
D

ducanh112003

Thành viên thân thiết
6/12/07
195
4
18
Hải Phòng
#8
Cám ơn bác phong2v, bác có thể nói rõ giúp e xd khoản lương hưởng theo doanh thu được k? Chi theo hình thức chấm công hay làm hợp đồng chi lương. Vì những cán bộ này đã được hưởng lương từ Ngân sách nhà nước theo hợp đồng lao động dài hạn rồi. Bây giờ lại chi lương cho họ thì chi như thế nào. Đơn vị e chưa có quy chế chi tiêu nội bộ.
 
D

ducanh112003

Thành viên thân thiết
6/12/07
195
4
18
Hải Phòng
#9
E muốn hỏi thêm. Đơn vị e có một số các hợp đồng dịch vụ và các hợp đống đó e đều chi ra một khoản chi phí quản lý, trách nhiệm chi cho thủ trưởng đơn vị kế toán,và trưởng phòng hành chính, không có bảng kê nhận tiền mà chỉ có phiếu chi+ giấy dề nghị thanh toán. Vậy khoản chi này có ổn k? Còn các khoản chi khác e làm bảng chấm công và bảng kê chi tiền + phiếu chi.
 
D

ducanh112003

Thành viên thân thiết
6/12/07
195
4
18
Hải Phòng
#10
Híc bạn ơi, đối với đơn vị nộp thuế theo pp khấu trừ thì DT và CF đều ko tính thuế GTGT vào đó.
Khi bạn nộp thuế GTGT:
N3331/112.
Chi phí để tính TNCT của bạn chỉ là 900.000 đ thôi.
Còn cái phần chữ màu xanh thì mình cũng ko hiểu lắm. Vì mình chưa va chạm. Mà tại sao lại nghe nói nhỉ?
Theo mình, bạn nên mua cuốn sách " Hệ thống chế độ kế toán HCSN" do nhà xuất bản TC phát hành năm 2007. Trong đó có đầy đủ các chế độ và cách hạch toán. Bạn tham khảo nhé. Thân

Nhưng các khoản chi ra thường là k có thuế vì e làm bảg chấm công và chi trực tiếp cho con người (đó là các cán bộ tại đơn vị e) nên k được khấu trừ thuế GTGT đâu ạ.
__________________


Cuộc đời giống như một cuộc chơi,
Bạn hãy tham gia cuộc chơi đó........



http://www.vnmusic.com.vn/music/inde...henhac&id=1029

--------------------------------------------------------------------------------
thay đổi nội dung bởi: Quynh Ly, ngày Hôm nay lúc 08:58.
 
Coc Yeu

Coc Yeu

IME - Cô cô ham zui ^.^
19/11/07
914
5
18
Hỏi mần chi ^^ ?!
#11
Nhưng các khoản chi ra thường là k có thuế vì e làm bảg chấm công và chi trực tiếp cho con người (đó là các cán bộ tại đơn vị e) nên k được khấu trừ thuế GTGT đâu ạ.
Ô, các khoản chi mà bạn nói ở đây là lương cho CBCNV à? Thế bạn đã cho họ lĩnh tiền chưa? Nếu chưa thì bạn hạch toán: N631/334 để nợ lương CNCNV. Chi vào 631 để phù hợp doanh thu và giảm thuế TNDN thôi.
Còn nếu đã lấy mà chưa chi ra thì tức là trong két bạn ko còn tiền nhưng trên sổ quỹ TM chắc chắn bạn còn số dư. Bây giờ bạn chỉ việc làm phiếu chi ra thôi.
Bạn nõi rõ hơn xem sao? Thân.
 
D

ducanh112003

Thành viên thân thiết
6/12/07
195
4
18
Hải Phòng
#12
Ồ vậy e lại hạch toán đúng như bác hướng dẫn nợ 631 có 3318, và năm 2008 khi e chi tiền nợ 3318 có 111
 
B

bLang

Thành viên thân thiết
16/3/06
378
4
18
HD
#13
Thuế GTGT của hành hóa mua vào khi nào có thuế GTGT của hàng hóa đó thì bạn mới tách thuế ra để khấu trừ. Còn nếu hàng hóa đó k có thuế GTGT thì làm sao mà bạn có thuế GTGT để khấu trừ được chứ.
Còn trả thuế TNCN đối với hợp đồng cá nhân ngoài cơ quan thì có mức từ 500.000đ trở lên bạn phải trừ lại 10% thuế TNCN.
Chi thì phải có chứng từ bạn à! Không thể làm phiếu chi mà chỉ có phiếu chi và giấy đề nghị thanh toán thôi được đâu.
 

BQT trực tuyến

  • Hien
    Hien
    WKTER

Thành viên trực tuyến

  • Hien
  • daongocnam0603
  • Trangcom180809
  • HOA DON DIEN TU VI NA
  • thientamgroup01
  • tuyet0504
  • xediengiatot
  • auyeuch
  • homeclassic3
  • Nguyễn Thị Thúy Loan
  • vanhou
  • native
  • thành viên mới 1530

Xem nhiều