K/chuyển xác định GVHB ntn ???

[giaythuytinh]

:talk:Cty mình có nhận thiết kế cho 1 bên A, mình ký HĐGK cho 1 bên B' làm 1 số phần việc và chi phí là tiền lương, mình lập bảng lương,htoán như sau : Nợ 154/Có 334
Ngày 11/10 mình xuất hóa đơn cho bên A nhưng đến ngày 11/11 thì mình mới chi thanh toán lương cho B'.
Vậy mình kết chuyển tại thời điểm mình xuất hóa đơn (khi xuất hóa đơn mình htoán Nợ 131/Có 511,3331)tức đã có định khoản 511 hay khi mình thanh toán xong cho bên B' thì ghi nhận GVHB ạ???

 

[wenbie]

Bạn xuất hoá đơn ở thời điểm nào thì đương nhiên bạn phải tính giá vốn để kết chuyển ở thời đểm đó rồi. Còn việc bạn thanh toán sau ko ảnh hưởng gì cả, bởi khi bên B hoàn thành công việc bạn đã ghi nhận phần việc hoàn thành và có bút toán phản ánh rồi. Tuy nhiên, bạn hạch toán N154/C334 thì ko đúng. Bạn thuê bên ngoài làm thì phải đk N154/C111,112,331 chứ vì DN bạn đâu có tự làm

 

[duyvinh]

Bạn xuất hoá đơn ở thời điểm nào thì đương nhiên bạn phải tính giá vốn để kết chuyển ở thời đểm đó rồi. Còn việc bạn thanh toán sau ko ảnh hưởng gì cả, bởi khi bên B hoàn thành công việc bạn đã ghi nhận phần việc hoàn thành và có bút toán phản ánh rồi. Tuy nhiên, bạn hạch toán N154/C334 thì ko đúng. Bạn thuê bên ngoài làm thì phải đk N154/C111,112,331 chứ vì DN bạn đâu có tự làm

Cũng chưa chính xác lắm, nghĩa là thời điểm xác nhận doanh thu là 11/10 nhưng trả tiền thì 11/11 vậy tại thời điểm ghi nhận chi phí là 11/10 (TK154) Cty chưa trả tiền nên phải hạch toán vào 335 (nợ 154/có 335) khi trả tiền thì hạch toán N335/có 111 hoặc khi quyết toán lương xong còn nợ lại thì hach toán 335/331.
Bạn không nói rõ là thuê B' có hóa đơn xuất cho mình không hay nhân công mình tự thuê (tự ký hợp đồng lao động).