Chào bạn
Có lẽ bạn chưa nắm rõ vần đề
Bạn cần phân biệt giữa kế tóan và kê khai thuế
Việc chuyển lổ là để phục vụ cho việc tính thuế, còn lỗ là lỗ bạn cứ để đó không phải kết chuyển gì cả.
Luật cho phép bạn được chuyển lỗ trong 5 năm tiếp theo. Cụ thể là 30 triệu bạn có thể chuyển lỗ vào 1 hoặc 2 hoặc,..5 năm trong năm 5 cho phép cũng được, miễn sao từ 30tr trở xuống là được.
Giả sử năm 2007 có lãi 100 tr
Bạn muốn chuyển 1 phần lỗ của 2006 sang năm 2007 là 10 triệu
Như vậy thuế TNDN năm 2007 là (100-10) x 28%
Năm 2008 có lãi 120 tr
Bạn muốn chuyển nốt phần lỗ còn lại của năm 2006 vào năm 2008 luôn
Như vậy thuế TNDN năm 2008 là (120-20) x 28%
Tóm lại vấn để chỉ là xác định số thuế phải nộp mà thôi (nó chỉ liên quan đến TK 3334 & 821). không có đụng chạm gì đến TK 421 đâu bạn nhé.
** Việc chuyển lỗ cho năm sau thì bao giờ cũng phải đăng ký (thông báo cơ quan thuế) ngay đầu năm nhé, không phải cuối năm như bạn nghĩ. Cuối năm là quyết tóan, trong đó có sồ lỗ đã đăng ký.
**Năm 2007 đã qua rồi thì cho qua luôn, bạn còn năm 2008, 2009 và 2010 nữa kia mà. Không muộn đâu bạn
Bạn cứ yên tâm mà ăn chơi phè phởn đi nhé, lo quá kẻo tóc bạc sớm rối hao tàn thì nhụy cũng tàn theo.
Thân ái
------------------------------------------------------
Chào các anh, chị!
Em vừa vào cty mới.
Em có thắc mắc này muốn hỏi, mong các bác giúp em:
Doanh thu năm 2006 lỗ 30tr. Kế toán cũ cty em tính thuế TNDN âm (N333.4: âm) và đã thể hiện lên Bảng cân đối TK. Bây giờ em phải làm sao?
Khi nộp tờ khai QT thuế TNDN năm 2006 cũng ko đăng ký chuyển lỗ sang năm 2007. Bây giờ em đăng ký thì có bị phạt ko ah?
Nếu đc chuyển lỗ thì ht:
N421: 30tr
C911: 30tr
hay tính lãi năm 2007 trc để tính thuế TNDN phải nộp rồi mới chuyển ah?
Còn nếu ko đc chuyển vào năm 2007 thì ht ntn ah? Khi đó số dư đầu kỳ năm 2007 có khác số dư cuối kỳ năm 2006 ko ah?