Ví dụ: Kỳ phát sinh thuế: tháng 11
kỳ kê khai: ngày 20 tháng 12 năm 2007:
Số thuế gtgt kỳ trước chuyến sang: 11.000.000đ
thuế ps trong kỳ: đầu vào: 5.000.000
đầu ra: 6.000.000
thuế còn đực khấu trừ đến 30/11(chỉ tiêu [41]): 10.000.000.
ngày 1-1-2008 phát hiện khai thiếu 1hđ ngày 24/11/07 có thuế gtgt phải nộp là 2tr. tôi đã làm bảng 01-KHBS điều chỉnh bổ sung tăng thêm số thuế phải nộp là 2.000.000đ, số thuế còn được khấu trừ chuyển cho tháng 12 là 8.000.000đ. (bảng kê khai bổ sung nộp ngày 20/1/2008).
doanhnghiệp làm tờ khai 01-gtgt tháng 12/2007 nộp ngày 20/1/2008 lấy số thuế gtgt còn được khấu trừ của tháng 11 chuyển sang là 8.000.000đ.
ngày 24/2/2008 nhận được công văn của chi cục thuế: doanh nghiệp phải nộp: 2.000.000đ tiền thuế GTGT cộng với lãi nộp chậm từ 21/12/2007 đến 24/02/2008. Đồng thời được hướng dẫn thêm (khi doanh nghiệp thắc mắc) số thuế gtgt còn được khấu trừ của tháng 11 chuyển sang tháng 12 vẫn là 10.000.000đ. Cách giải thíhcủa chi cục thuế như thế có đung không?
nhờ cá anh chị giải đáp giúp em vấn đề này với vì để càng lâu thi tiền lãi nộp chậm càng tăng lên! Em xin cảm ơn nhiều.:wall::wall::wall:
Nếu cách giải thích của chi cục thuế là đúng, doanh nghiệp nộp 2tr tiền thuế + tiền phạt đầy đủ, nhưng tờ khai thnág 12 và tháng 1 đã báo cáo theo số đúng của thực tế và sổ kế toán thì tờ khai tháng 2 nộp ngày 20/3 phải điều chỉnh như thế nào đây? (ví dụ tháng 12 và tháng 1 ko PS thuế đầu vào và đầu ra):
tờ khai tháng 12: thuế kỳ trước chuyển sang còn được khấu trừ: 8.000.000
số thuế còn được khấu trừ cuối kỳ chuyển kỳ sau: 8.000.000đ
tờ khai tháng 1 giống tờ khai tháng 12. ngày 01/3 phát hiện ra số dư cuối kỳ trước chuyển sang còn được khấu trừ (theo cách hướg dẫn của thuế) thì số dư phải là 10.000.000đ (công thêm 2tr đã nộp). Vậy thì phải làm thêm tờ khai bổ sung điều chỉnh như thế nào? Mong các anh chị giúp em!
kỳ kê khai: ngày 20 tháng 12 năm 2007:
Số thuế gtgt kỳ trước chuyến sang: 11.000.000đ
thuế ps trong kỳ: đầu vào: 5.000.000
đầu ra: 6.000.000
thuế còn đực khấu trừ đến 30/11(chỉ tiêu [41]): 10.000.000.
ngày 1-1-2008 phát hiện khai thiếu 1hđ ngày 24/11/07 có thuế gtgt phải nộp là 2tr. tôi đã làm bảng 01-KHBS điều chỉnh bổ sung tăng thêm số thuế phải nộp là 2.000.000đ, số thuế còn được khấu trừ chuyển cho tháng 12 là 8.000.000đ. (bảng kê khai bổ sung nộp ngày 20/1/2008).
doanhnghiệp làm tờ khai 01-gtgt tháng 12/2007 nộp ngày 20/1/2008 lấy số thuế gtgt còn được khấu trừ của tháng 11 chuyển sang là 8.000.000đ.
ngày 24/2/2008 nhận được công văn của chi cục thuế: doanh nghiệp phải nộp: 2.000.000đ tiền thuế GTGT cộng với lãi nộp chậm từ 21/12/2007 đến 24/02/2008. Đồng thời được hướng dẫn thêm (khi doanh nghiệp thắc mắc) số thuế gtgt còn được khấu trừ của tháng 11 chuyển sang tháng 12 vẫn là 10.000.000đ. Cách giải thíhcủa chi cục thuế như thế có đung không?
nhờ cá anh chị giải đáp giúp em vấn đề này với vì để càng lâu thi tiền lãi nộp chậm càng tăng lên! Em xin cảm ơn nhiều.:wall::wall::wall:
Nếu cách giải thích của chi cục thuế là đúng, doanh nghiệp nộp 2tr tiền thuế + tiền phạt đầy đủ, nhưng tờ khai thnág 12 và tháng 1 đã báo cáo theo số đúng của thực tế và sổ kế toán thì tờ khai tháng 2 nộp ngày 20/3 phải điều chỉnh như thế nào đây? (ví dụ tháng 12 và tháng 1 ko PS thuế đầu vào và đầu ra):
tờ khai tháng 12: thuế kỳ trước chuyển sang còn được khấu trừ: 8.000.000
số thuế còn được khấu trừ cuối kỳ chuyển kỳ sau: 8.000.000đ
tờ khai tháng 1 giống tờ khai tháng 12. ngày 01/3 phát hiện ra số dư cuối kỳ trước chuyển sang còn được khấu trừ (theo cách hướg dẫn của thuế) thì số dư phải là 10.000.000đ (công thêm 2tr đã nộp). Vậy thì phải làm thêm tờ khai bổ sung điều chỉnh như thế nào? Mong các anh chị giúp em!
Sửa lần cuối: