Vốn điều lệ trên BCTC khác so với giấy ĐKKD

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi langson, 27 Tháng hai 2008.

3,527 lượt xem

  1. langson

    langson Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    31
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Cầu Giấy - Hà Nội
    Mình vừa chuyển qua công ty khác làm. BCTC 2006 xem lại cứ lung tung hết. Vốn điều lệ trên Giấy ĐKKD là 300tr. Nhưng k hiểu sao năm 2006 vừa rồi kế toán nào làm phiếu thu 1.5tỷ và cho 411 lên tới 1.8tỷ. Vậy là BCTC 2006 có 411 là 1.8tỷ. Nhưng k có giấy tờ thay đổi hay bổ sung tăng vốn điều lệ chỉ có mỗi PThu thôi. Giờ làm BCTC 2007 con số 1,8tỷ mình chưa biết xử lý thế nào? Để nguyên hay điều chỉnh đây?
     
    #1
  2. ThanhGiong

    ThanhGiong OnlyLov3

    Bài viết:
    395
    Đã được thích:
    9
    Nơi ở:
    Hải Dương thân yêu!
    Nội dung PT là gì? số tiền này nộp vào nhằm mục đích gì? ở đâu? ai nộp? giấy tờ kèm theo của PT? không thể tuỳ tiện tăng 411. Nếu công ty bạn không có QĐ bổ sung or tăng VĐL thì bạn căn cứ nội dung các câu hỏi trên để hạch toán.
    Thân
     
    #2
  3. langson

    langson Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    31
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Cầu Giấy - Hà Nội
    Cám ơn bạn, phiếu thu chỉ ghi bổ sung vốn kinh doanh 1.5tỷ không có chứng từ gì kèm theo cả. Có lẽ kế toán thấy thiếu tiền nên tự bổ sung thêm. Làm 111 lên tới 600tr, mà dư nợ vay ngoài vẫn mấy trăm triệu nữa.Báo cáo 2007 này mình đang làm và băn khoăn có nên để nguyên cho khớp với số dư 2006 hay k? Hay là điều chỉnh giảm
     
    #3
  4. thd6758

    thd6758 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    2,280
    Đã được thích:
    119
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Không phải băn khoăn vậy bởi lẽ trong TK 411 có chi tiết tiểu khoản
    4111 : Vốn chủ sở hữu số này = vốn trong đăng ký kinh doanh
    4112 : Thặng dư vốn : là phần lãi chuyển thành vốn đối với công ty cổ phần
    4118 : Vốn khác : đây là phần vốn mà các thành viên bổ sung nhưng chưa thay đổi vốn đăng ký kinh doanh.
     
    #4
  5. ThanhGiong

    ThanhGiong OnlyLov3

    Bài viết:
    395
    Đã được thích:
    9
    Nơi ở:
    Hải Dương thân yêu!
    Bạn nhầm cơ bản. khi nói về vốn chủ sở hữu phải phân loại thành các loại hình DN.
    1. DN nhà nước:
    4111: Vốn đầu tư của chủ sở hữu - vố NS nhà nước
    4118: Vốn khác: tự bổ sung từ LN sau thuế; được biếu tặng, tài trợ ...
    2. Cty TNHH
    4111: Vốn đầu tư của chủ sở hữu: Vốn góp của các TV = Vốn đăng ký
    4118: Vốn khác: tự bổ sung từ LN sau thuế; được biếu tặng, tài trợ ... (biếu tặng, tài trợ ...để tăng được vốn từ nguồn này tăng khi đã thực hiện nghĩa vụ nộp thuế với NN)
    3. Cty cổ phần
    4111: Vốn đầu tư của chủ sở hữu: Vốn tính trên mệnh giá của CP
    4112: Thăng dư vốn cổ phần: Chênh lệch giữa mệnh giá và giá bán được
    4118: Vốn khác: tự bổ sung từ LN sau thuế; được biếu tặng, tài trợ ...
     
    #5
  6. Hoang Hai Hung

    Hoang Hai Hung Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    3
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha Noi
    Nếu Công ty bạn là công ty Cp thì phải có giấy xin ý kiến của cổ đông và hội đồng quản trị thông qua, sau đó bạn ra sở KHĐT xin một bộ hồ sơ tăng vốn kê khai đầy đủ đưa ra sau 3 đến 7 ngày họ sẽ bổ xung vào giấy đăng ký KD của bạn. Nếu người trước chưa làm thì bây giừ bạn làm hồ sơ cho hợp lệ. Còn ghi tăng TK 411 chỉ khi bạn có đủ hồ sơ và giấy đăng ký KD của bạn đã được ghi tăng vốn, nhưng trong thực tế thì khoản tiền đó đã được nộp vào kỳ báo cáo trước rồi thì phải thay đổi cách hạch toán thành góp vốn liên doanh hoặc liên doanh liên kết về một dự án nào đó (thực tế có dự án đang triển khai).
     
    #6
  7. xuantham

    xuantham Moderator Staff Member

    Bài viết:
    5,333
    Đã được thích:
    582
    Giới tính:
    Nữ
    Nơi ở:
    4/1 Văn Chung - P13- Q. Tân Bình- TPHCM
    Bạn làm bút toán điều chỉnh thôi;chuyển khoản đó sang khoản phải trả nội bộ.
    Nợ 411/ Có 336
     
    #7
  8. Kuki

    Kuki Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    145
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TP HCM
    Theo em thì 338 chứ không phải 336
     
    #8
  9. xuanketoan1983

    xuanketoan1983 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    50
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    ĐKKD của bạn là 300tr. 300tr này chỉ là vốn điều lệ của Cty bạn (vốn ban đầu được ghi trong điều lệ khi thành lập cty). Còn trong quá trình sản xuất kinh doanh, Cty bạn có thể bổ sung vốn từ các nguồn khác (từ cổ đông, lợi nhuận sau thuế ...). Nếu đó không phải là vốn điều lệ thì sẽ không phải làm thay đổi đăng ký kinh doanh.
     
    #9
  10. khoqua75

    khoqua75 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    487
    Đã được thích:
    1
    Mình cùng ý kiến với bạn thánh Giống. ko thể tự tiện tăng vốn được, còn về HT bạn điều chỉnh về TK 3388 và trả lại cho tổ chức cá nhân đã cho mượn. Khi muốn tăng vốn thì bạn làm đầy đủ thủ tục thì mới dc ghi nhận NVKD
    Thân
     
    #10

Chia sẻ trang này