Kết chuyển thuế TNDN ?

Thảo luận trong 'Thuế TNDN' bắt đầu bởi HUONGTHI202000, 28 Tháng hai 2008.

2,855 lượt xem

  1. HUONGTHI202000

    HUONGTHI202000 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    26
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Bình Dương
    Em có một thắc mắc về việc kết chuyển thuế TNDN cuối năm muốn tham khao ý kiến của anh chị, mong các anh chị và các bạn hướng dẫn giúp em nhe.

    Vi dụ như : đầu năm em tạm nộp thuế TNDN là 40.000.000
    định khoản : N8211/C3334 : 40.000.000,
    khi nộp tiền: N3334/C111 : 40.000.000
    Cuối tháng em kết chuyển N911/C8211 , vì vậy cuối tháng TK 8211 ko còn số dư.
    Đến cuối năm, số thuế TNDN cty em thực tế phải nộp là 16.000.000, như vậy số phải nộp ( 16.000.000) < số tạm nộp ( 40.000.000)
    định khoản : N3334 / C8211 : 24.000.000 ( số chênh lệch )
    em định khoản như vậy, cuối năm, trên bảng cân đối số phát sinh TK 3334 có số dư là 24.000.000, tài khoản 8211 cũng có số dư là 24.000.000
    Em định khoản như vậy có đúng ko ? ( số 24.000.000 có phải là số tiền mà em đã tạm nộp thừa cho nhà nước ko vậy ? tài khoản 8211 cuối năm có số dư như vậy có đúng ko ?
    Mong các anh chị chỉ giúp em nhé.
     
    #1
  2. phong2v

    phong2v Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    1,694
    Đã được thích:
    11
    Nơi ở:
    Hải Hậu, Nam Định - Hà Nội
    ok
    Cái này phải đến cuối năm xác định như thế nào mới kết chuyển bạn nhé
    Do bạn bị sai bút toán KC ngay ở trên nên toàn bộ các bút toán của bạn sau này đều bị làm sai số dư trên TK
     
    #2
  3. tiger2774

    tiger2774 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    2,520
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    Vô định
    Tài khoản 821 không có số dư, bạn nên kết chuyển qua 3334 hết nhé. Phần này xem như bạn đã nộp dư.
     
    #3
  4. kimlien0509

    kimlien0509 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    10
    Đã được thích:
    0
    TK 821 không có số dư.Bạn phải KC sang :
    Nợ 821
    Có 911
     
    #4
  5. phong2v

    phong2v Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    1,694
    Đã được thích:
    11
    Nơi ở:
    Hải Hậu, Nam Định - Hà Nội
    trong trường hợp này mình hướng dẫn bạn hạch toán như sau nhé
    Đầu năm khi tạm tính thuế TNDN phải nộp 40tr bạn hạch toán
    N821/C3334: 40tr
    Khi nộp tiền hạch toán
    N3334/C111: 40tr
    Cuối năm khi xác định thuế TNDN phải nộp là 16tr bạn Ht
    N911/C821: 16tr
    Còn số nộp thừa là 24 tr bạn hạch toán như sau
    N3334/C821: 24tr


    Như thế cuối năm số dư trên Tk 821 hết
    Số dư bên nợ Tk 3334 là 24tr, thể hiện DN bạn đang nộp thừa 24tr bạn nhé
     
    #5
  6. thanhhung

    thanhhung LQT

    Bài viết:
    811
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    Nơi ta ở chỉ là nơi đất ở...
    Vụ này được hướng dẫn rất cụ thể trong chuẩn mực kế toán số 17. Làm theo bài số #5 của anh phong2v.
     
    #6
  7. shmily

    shmily Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    144
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Việt nam
    Chết thật hiện nay ở diễn đàn có rất nhiều bạn nắm ko cụ thể về kc nên hướng dẫn thế này thì toi người ta. thêm nữa việc kc 821 hàng tháng như 1 số bạn nói là không đúng, TK 821 chỉ kc sang 911 vào thời điểm cuối năm. cảm ơn anh Phong2v
     
    #7
  8. vinaac39

    vinaac39 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    20
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Bạn xác định KQKD theo tháng à? Thuế TNDN tạm nộp cho cả một năm nên cuối tháng căn cứ vào đâu mà bạn kết chuyển toàn bộ 40triệu sang nợ 911 được? Bạn xác định theo tháng thì phải căn cứ vào kết quả kinh doanh thực tế của tháng đó chứ. Nếu tháng đó lãi bao nhiêu thì tạm ghi nhận số thuế TNDN phải nộp tính trên số lãi trong tháng đó thôi. Còn quyết toán thuế TNDN phải theo năm tài chính.
     
    #8

Chia sẻ trang này