số dư tài khoản trên BCĐ Kế toán

[nongnoc219]

Năm 2006 trên TK 4211 ty mình có cả dư nợ và dư có: Dư nợ: 60.000.000; Dư có 176.847.Khoản 60.000.000 là lỗ năm 2005 , khoản 176.847 là lãi năm 2006.bây h khi lên CĐphát sinh mình thấy khó quá vì có cả dư nợ và dư có , Năm nay mình lãi 32.000.000. Vậy số chỉ để dư nợ là 60.000.00-176.847-32.000.000=27.823.153 có đúng kô hay phải thế nào
À mà chị kế toán năm ngoái có bút toán N4212/C4211. Mình nghĩ là phải K/c LNCPP năm trước sdang năm nay để lấy số dư chứ nhỉ? Thực sự là mình kô hiểu tí nào về bút toán cuối năm của K/c LNCPP này. Ai làm nhiều về cái này chỉ giúp mình với:wall::wall::wall::wall:

 

[vivalci83v]

Để dư nợ là 60.000.00-176.847-32.000.000=27.823.153 là đúng rồi.

 

[levanton]

À mà chị kế toán năm ngoái có bút toán N4212/C4211. Mình nghĩ là phải K/c LNCPP năm trước sdang năm nay để lấy số dư chứ nhỉ? Thực sự là mình kô hiểu tí nào về bút toán cuối năm của K/c LNCPP này. Ai làm nhiều về cái này chỉ giúp mình với:wall::wall::wall::wall:

Chào bạn! Chị kế tóan trước làm vậy đúng rồi. Tức là chuyển lợi nhuận chưa phân phối nay nay sang năm trước. Phải hiểu là những năm trước thì đúng hơn, Vì làm như vậy, các khỏan lợi nhuận của năm nay 4212 thì sang năm kế tiếp đã là năm trước. Làm như vậy để theo dõi tình hình lợi nhuận phát sinh trong năm hiện hành chính xác, rõ ràng , không cần phải phân tích, tác cũng đã thấy rõ trên số phát sinh Nợ Có, và số dư TK 4212.

 

[ThanhGiong]

Năm 2006 trên TK 4211 ty mình có cả dư nợ và dư có: Dư nợ: 60.000.000; Dư có 176.847.Khoản 60.000.000 là lỗ năm 2005 , khoản 176.847 là lãi năm 2006.bây h khi lên CĐphát sinh mình thấy khó quá vì có cả dư nợ và dư có , Năm nay mình lãi 32.000.000. Vậy số chỉ để dư nợ là 60.000.00-176.847-32.000.000=27.823.153 có đúng kô hay phải thế nào
À mà chị kế toán năm ngoái có bút toán N4212/C4211. Mình nghĩ là phải K/c LNCPP năm trước sdang năm nay để lấy số dư chứ nhỉ? Thực sự là mình kô hiểu tí nào về bút toán cuối năm của K/c LNCPP này. Ai làm nhiều về cái này chỉ giúp mình với:wall::wall::wall::wall:

- Trên Bảng CĐPS các TK bên nợ và có vẫn giữ nguyên chỉ khi nào lập Bảng CĐKT thì mới để là số âm (nếu bù trừ Có và Nợ của 421 bị lỗ; lãi để dương); - Phân tích 1 chút nhé:
+ Bạn nói năm 2006: TK 4211 dư cả nợ và cả có? trong đó dư nợ là 60tr lỗ năm 2005 và dư có 176.847 lãi năm 2006; Nó phải thế này bạn nhé:
*Năm 2006 số dư cuối năm TK421 sẽ là:
TK 421 Dư nợ = 60tr; Dư có 176.847đ
TK 4211 Dư nợ 60 trđ
TK 4212 Dư có 176.847 đ
Trên Bảng CĐKT mục LN chưa PP = 60tr - 176.847 đ
* Năm 2007:
1/1/07: Nợ 4212 176.847đ / Có 4211 176.847đ
số dư cuối năm TK 421 sẽ là:
TK 421 Dư nợ = 60tr-176.847đ; Dư có 32 tr
TK 4211 Dư nợ = 60 tr - 176.847 đ
TK 4212 Dư có 32 trđ
Trên Bảng CĐKT mục LN chưa PP = 60tr - 176.847-32tr đ

Thân

 

[nongnoc219]

Một cvấn đề là khoản 176.847 chị kế toán trước đã k/ c N4212/C421: 176.847 tại thời điểm : 31/12/2006 mất rùi. Vậy sang năm nay mình kô cần K/c nữa nhỉ

 

[ThanhGiong]

Một cvấn đề là khoản 176.847 chị kế toán trước đã k/ c N4212/C421: 176.847 tại thời điểm : 31/12/2006 mất rùi. Vậy sang năm nay mình kô cần K/c nữa nhỉ

Chị đó làm sai, bút toán kc đó chỉ thực hiện vào đầu năm sau (ngày 1/1). Nếu sửa được lại thì sửa, Nếu không được thì cứ để thế, nhưng phải ghi chú dõi để biết.
Thân

 

[cuocsongbinhyen]

Mình muốn hỏi là: Niên độ kế toán là gì? và bao lâ thì hết một niên độ kế toán

 

[tranbinh200780]

Năm 2006 trên TK 4211 ty mình có cả dư nợ và dư có: Dư nợ: 60.000.000; Dư có 176.847.Khoản 60.000.000 là lỗ năm 2005 , khoản 176.847 là lãi năm 2006.bây h khi lên CĐphát sinh mình thấy khó quá vì có cả dư nợ và dư có , Năm nay mình lãi 32.000.000. Vậy số chỉ để dư nợ là 60.000.00-176.847-32.000.000=27.823.153 có đúng kô hay phải thế nào
À mà chị kế toán năm ngoái có bút toán N4212/C4211. Mình nghĩ là phải K/c LNCPP năm trước sdang năm nay để lấy số dư chứ nhỉ? Thực sự là mình kô hiểu tí nào về bút toán cuối năm của K/c LNCPP này. Ai làm nhiều về cái này chỉ giúp mình với:wall::wall::wall::wall:

Cân đối phát sinh : tk nào thì để đó kết chuyển làm gì cho mệt.
Nhưng CĐKT thi phải trừ ra để đưa vào TK 421