Dư có TK 1331

Thảo luận trong 'Thuế GTGT' bắt đầu bởi truongmai, 29 Tháng hai 2008.

3,821 lượt xem

  1. truongmai

    truongmai Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    20
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Cả nhà giúp em với!
    Em đang làm BCTC nhưng gặp khó khăn ở TK 1331, em thấy dư có từ năm 2005 chuyển sang 2006 và giờ chuyển sang 2007. Cty em làm bên dịch vụ phần mềm nên có một khoản thuế GTGT ko được khấu trừ nhưng cuối kỳ được tình vào 6422.
    Bên nợ: Số thuế GTGT được khâú trừ hàng tháng trên hoá đơn
    Bên có: Số thuế GTGT được khấu trừ trên tờ khai(sau khi đã phân bổ) + số thuế GTGT ko được khấu trừ mà được tính vào 6422
    Em phải làm thế nào cho 1331 cân, hay chuyển dư có 1331 đi đâu
    Em xem BCTC năm cũ thây dư có 1331 để số âm(-) ở mục" Thuế GTGT được khấu trừ". Em không được quyền gửi file nên nói thế này hơi khó hiểu, em mong nhận được sự giúp đỡ
     
    #1
  2. nhung82

    nhung82 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    58
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    HANOI
    cuối kì bạn phải kết chuyển 1331 sang 3331 chứ!
    Bút toán:
    N3331/C1331(Số thuế GTGT được khấu trừ trên tờ khai)
    N6422/C1331(số thuế GTGT ko được khấu trừ mà được tính vào 6422)
    hy vọng giúp dc ban
     
    #2
  3. nguyenhuyen

    nguyenhuyen Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    261
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TP Bắc Ninh
    Sao 1331 lại 2 lần ghi có:rocker:
     
    #3
  4. truongmai

    truongmai Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    20
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Cuối kỳ em đã kết chuyển từ 1331 sang 33311 rồi, nhưng dư có ở đây là khoản thuế em không được khấu trừ mà được tính vào 6422 ấy ạ
     
    #4
  5. Cúc Hương

    Cúc Hương Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    180
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    vĩnh phúc
    Theo mình hiểu thì có phải thế này không nhé!
    Khi bạn mua 1 CCDC bạn hạch toán:
    +Nợ 153:10
    Nợ 133:01
    Có 111:11
    Khi xuất dùng:
    +Nợ 641:10
    Có 153:10
    Cuối tháng bạn bù trừ:
    Nợ 333/Có 133:01
    Nhưng khi quyết toán thuế bạn không đc khấu trừ khoản tiền này.Bạn ghi:
    +Nợ TK 641:01
    Có TK 133:01
    Như vậy bạn phải có bút toán điều chỉnh lại bút toán bù trừ trước khi hạch toán vào chi phí mới cân đc đúng ko:
    +Nợ 133:01
    Có 333:01
     
    #5
  6. Hien

    Hien WKTER Staff Member

    Bài viết:
    4,003
    Đã được thích:
    1,346
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Thái Nguyên
    Nếu bạn hạch toán vào N133 chỉ số thuế GTGT được khấu trừ hàng tháng thì bạn không được ghi N6422/C133 phần thuế không được khấu trừ.
    Theo mình đoán thì DN của bạn vừa có hoạt động chịu thuế, vừa có hoạt động không chịu thuế.
    Nếu khi mua vào bạn tách biệt được các vật tư, dịch vụ cho từng hoạt động thì số thuế tương ứng với phần vật tư, dịch vụ dùng cho hoạt động chịu thuế ghi N133 (sẽ được khấu trừ), số thuế tương ứng với hoạt động không chịu thuế hạch toán vào giá mua vào.
    Trong trường hợp không phân biệt được mục đích sử dụng thì tập hợp toàn bộ số thuế GTGT vào N133, cuối kỳ phân bổ như bạn đã làm.
    Ở đây là bạn đã tách biệt được, đã ghi số thuế không được khấu trừ vào giá mua (vật tư, chi phí) thì không có bút toán N6422/C133 nữa.
    Đây là 1 sai sót kế toán. Nếu chính xác nhất là bạn phải căn cứ vào VAS 29 để điều chỉnh.
    Tuy nhiên theo mình chắc số tiền của bạn nhỏ thôi và DN của bạn áp dụng chế độ kế toán DN nhỏ và vừa. Do vậy bạn nên điều chỉnh phi hồi tố bằng bút toán: N133/C6422.
    Không biết có đúng ý bạn không nhỉ?
     
    #6
  7. Q Nhu

    Q Nhu Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    8
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    HN
    Trich dẫn ((Tuy nhiên theo mình chắc số tiền của bạn nhỏ thôi và DN của bạn áp dụng chế độ kế toán DN nhỏ và vừa. Do vậy bạn nên điều chỉnh phi hồi tố bằng bút toán: N133/C6422.))

    Vậy cho mình hỏi nếu là số tiền lớn mà điều chỉnh giảm 133 tăng chi phí 642, vậy liệu cơ quan thuế khi kiểm tra họ có chấp nhận không?
     
    #7
  8. truongmai

    truongmai Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    20
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Em xin cảm ơn ý kiến của mọi người, em đã tìm ra được lý do vì sao rôii. Vi các năm trước bị nhầm số liệu. Mình đã sửa lại, nhưng có điều số âm của năm trước tự nhiên sang năm nay lại biến mất. Mình phải làm gì để lý giải cho điêù ấy?
     
    #8

Chia sẻ trang này