Kết chuyển Thuế GTGT

[nhung_kt_tlc]

Chào cả nhà!! Mình đang có thắc mắc này muốn nhờ mọi người giúp đỡ.
Tháng 10 cty mình PS thuế GTGT đầu ra là 10t, đầu vào là 8t, mình đã nộp vào kho bạc thêm 2t. Tháng 11 PS đầu ra 15t đầu vào 9t, đã nộp vào kho bạc 6t. Đến tháng 12 PS đầu vào 21t đầu ra 17t, còn được khấu trừ 4t. Tổng cộng của ba tháng này vẫn còn được khấu trừ 4t. Nhưng mình không biết định khoản phần tiền đã nộp vào tài khoản ntn. và kết chuyển giữa tk 1331 và 3331 thế nào, đến lúc lập bảng CĐPS thì phải làm sao.:wall::wall::wall:Nhờ mọi người giúp mình.

 

[hoangquangbinh]

Thuế GTGT kê khai theo tháng, do đó phải khấu trừ theo tháng.
Đây là các bút toán khấu trừ thuế
Tháng 10:
N3331/ C1331 8Tr => Dư nợ 3331 tăng thêm 2tr (phải nộp)
Tháng 11:
N3331/ C1331: 9Tr => Dư nợ 3331 tăng thêm 6tr (phải nộp)
Tháng 12:
N3331/ C1331: 17Tr Dư nợ 1331 4tr (con được khau trừ chuyển kỳ sau)
Lưu ý: DN có thể vừa có số thuế còn được khấu trừ vừa có số thuế phải nộp

 

[nhung82]

bạn làm theo bạn hoangquangbinh mách là đúng rồi đấy. chúc thành công

 

[HUNGHIENGIANG]

Chào cả nhà!! Mình đang có thắc mắc này muốn nhờ mọi người giúp đỡ.
Tháng 10 cty mình PS thuế GTGT đầu ra là 10t, đầu vào là 8t, mình đã nộp vào kho bạc thêm 2t. Tháng 11 PS đầu ra 15t đầu vào 9t, đã nộp vào kho bạc 6t. Đến tháng 12 PS đầu vào 21t đầu ra 17t, còn được khấu trừ 4t. Tổng cộng của ba tháng này vẫn còn được khấu trừ 4t. Nhưng mình không biết định khoản phần tiền đã nộp vào tài khoản ntn. và kết chuyển giữa tk 1331 và 3331 thế nào, đến lúc lập bảng CĐPS thì phải làm sao.:wall::wall::wall:Nhờ mọi người giúp mình.

Mình định khoản theo số thuế PS của bạn:
T10:-N3331:8tr T11:-N3331:9tr T12:-N3331:17tr
C133:8tr C133:9 tr C133:17tr
-N3331:2tr -N3331: 6tr
C111:2tr C111:6tr
nhưng mình ko hiểu vẫn còn được khấu trừ 4tr là như thế nào, bạn nói rõ hơn được ko

 

[HUNGHIENGIANG]

mình quên T12 bạn còn dc khấu trừ 4tr là đúng đó

 

[tranbinh200780]

Chào cả nhà!! Mình đang có thắc mắc này muốn nhờ mọi người giúp đỡ.
Tháng 10 cty mình PS thuế GTGT đầu ra là 10t, đầu vào là 8t, mình đã nộp vào kho bạc thêm 2t. Tháng 11 PS đầu ra 15t đầu vào 9t, đã nộp vào kho bạc 6t. Đến tháng 12 PS đầu vào 21t đầu ra 17t, còn được khấu trừ 4t. Tổng cộng của ba tháng này vẫn còn được khấu trừ 4t. Nhưng mình không biết định khoản phần tiền đã nộp vào tài khoản ntn. và kết chuyển giữa tk 1331 và 3331 thế nào, đến lúc lập bảng CĐPS thì phải làm sao.:wall::wall::wall:Nhờ mọi người giúp mình.

Tổng số thuế đầu vào :8+9+21=38
Tổng số thuế đầu ra : 10+15+17=42
Số thuế phải nộp :4 tr đúng không
Phân bổ thuế GTGT
Nợ TK 3331 38 tr
Có TK 133
Số thuế GTGT đã nộp
Nợ TK 3332 4tr
Có TK 1111 4tr

 

[nhung_kt_tlc]

Cảm ơn mọi người nhiều nhiều.

 

[TranTien]

Chào cả nhà!! Mình đang có thắc mắc này muốn nhờ mọi người giúp đỡ.
Tháng 10 cty mình PS thuế GTGT đầu ra là 10t, đầu vào là 8t, mình đã nộp vào kho bạc thêm 2t. Tháng 11 PS đầu ra 15t đầu vào 9t, đã nộp vào kho bạc 6t. Đến tháng 12 PS đầu vào 21t đầu ra 17t, còn được khấu trừ 4t. Tổng cộng của ba tháng này vẫn còn được khấu trừ 4t. Nhưng mình không biết định khoản phần tiền đã nộp vào tài khoản ntn. và kết chuyển giữa tk 1331 và 3331 thế nào, đến lúc lập bảng CĐPS thì phải làm sao.:wall::wall::wall:Nhờ mọi người giúp mình.

Sao bạn ko hạch toán sổ sách từng tháng cho gọn gàng mà dễ hiểu hơn .
T10 :
- Cuối tháng K/c :
N3331/ C 1331 : 8 tr
-Nộp vào NSNN :
N3331/C1111 : 2tr
T11:
-Cuối tháng K/c:
N3331/C1331 : 9tr
- Khi nộp đk :
N3331/C 1111: 6tr
T12:
-Cuối tháng K/c:
N3331/C1331 : 17tr

Như vậy trên BCĐPS sẽ còn số dư N1331 : 4tr ,tháng sau nếu có p/s nữa thì bạn hạch toán bt .
Thân

 

[nhung_kt_tlc]

Hình như bạn tranbinh hiểu nhầm. Mình đã nộp vào kho bạc 8t nên khi đk phảilà Nợ 3331/Có 1111: 8t . Số 4t còn được khấu trừ là của tháng 12. Dù sao cũng rất cảm ơn bạn.

 

[nhung_kt_tlc]

Mình hiểu rùi. Cảm ơn các bạn.

 

[hoangquangbinh]

Tổng số thuế đầu vào :8+9+21=38
Tổng số thuế đầu ra : 10+15+17=42
Số thuế phải nộp :4 tr đúng không
Phân bổ thuế GTGT
Nợ TK 3331 38 tr
Có TK 133
Số thuế GTGT đã nộp
Nợ TK 3332 4tr
Có TK 1111 4tr

Không còn gì để nói=>hết ý

 

[nhung_kt_tlc]

hik hik mình lại mắc rùi. Mình ghi chi tiết ra nhé: Số thuế gtgt còn được khấu trừ T9 là 1t. T10 nhập hàng 80t+ thuế 8t, xuất ra 100t+thuế 10t. Đến 15-11 đi nộp thuế gtgt là 1t. T11 nhập 90t +thuế 9t, xuất 150+thuế 15. đến 17-12 đi nộp thuế 6t. T12 nhập 210t+thuế 21t, xuất 170+17t thuế. Mình đk thế này:
Nhập hàng
T10 : N156: 80
N1331: 8
C1111: 88
T11: N152: 90
N1331: 9
C1111: 99
T12: N152: 210
N1331: 21
C1111: 231
Xuất hàng
T10 : N1111: 110
C511: 100
C3331: 10

T11: N1111: 165
C511: 150
C3331: 15


T12: N1111: 187
C511: 170
C3331 17
Nộp thuế
T11 N3331:1
C1111:1

T12: N3331:6
C1111 ;6
Đk của mình có gì sai không và kết chuyển ntn? Lập bảng CĐTK thế nào? Mình mắc ở cái lập bảng CĐ vì không biết để tk 1331 và 3331 ntn. Các bạn giúp mình nhé.

 

[TranTien]

Đk of bạn ko sai , nếu bạn ko bt 1331 và 3331 khấu trừ với nhau ntn thì bạn vẽ chữ T ra ,lúc đó sẽ bt cần phải khấu trừ với nhau ntn ? Nếu cuối năm mà 1331 còn dư Nợ thì bạn cứ để treo đó sang tháng sau khấu trừ tiếp với 3331 .
Thân. :flower: