Bút toán điều chỉnh lại định khoản sai!

[lequyen2007]

Tháng 11/2007 cty mình có đăng ký kiểu dáng công nghiệp và quyền tác giả, nhưng phần phí mình lại đưa thẳng vào chi phí mà không đưa vào TSCĐ vô hình, bgiờ mình muốn điều chỉnh fần fí này vào bên TSCĐ vô hình thì phải định khoản như thế nào cho đúng??

 

[vinaac39]

Bạn điều chỉnh bằng bút ghi giảm chi phí và ghi tăng tài sản cố định vô hình
Nợ 213
Có 642

 

[lequyen2007]

nhưng phần chi phí đó kết chuyển vào 911 và ghi nhận lỗ rồi,fải điều chỉnh bút toán ghi âm ah, mà điều chỉnh như thế nào??mình thấy hơi rối

 

[Phuchuong]

Bạn nên ghi âm bút toán đã ghi nhận chi phí.sau đó ghi nhận giá trị TSCĐ VH tăng và các khoản liên quan.
Phần chi phí đã k/c 911 xử lý như sau:
- Ghi âm đúng bằng fần chi phí đã chuyển sang ghi nhận TSCĐ VH:
Nợ 911 (...)
Có 642(...)

Nợ 421(...)
Có 911(...)

 

[lequyen2007]

nếu ghi âm cả 2 bút toán trên, vậy mình có thể chỉ cần ghi 1 bút toán thôi dc ko??
Nợ 421(....)
Có 642(...)

 

[vinaac39]

Theo mình để đỡ mệt , nếu báo cáo tài chính của bạn chưa gửi cho cơ quan nhà nước có thẩm quyền thì nên hạch toán và làm báo cáo tài chính lại vì đằng nào khi bạn hạch toán sang tài sản vô hình lại phát sinh khoản chi phí khấu hao phải kết chuyển để xác định kết quả kinh doanh.

 

[N.T.Ha]

Theo mình để đỡ mệt , nếu báo cáo tài chính của bạn chưa gửi cho cơ quan nhà nước có thẩm quyền thì nên hạch toán và làm báo cáo tài chính lại vì đằng nào khi bạn hạch toán sang tài sản vô hình lại phát sinh khoản chi phí khấu hao phải kết chuyển để xác định kết quả kinh doanh.

Nhưng trong tờ khai thuế TNDN tạm tính của bạn Lequyen2007 đã nộp trong tháng 1/2008 chắc chắn đã kê khai phần chi phí phát sinh đó rồi, nếu chỉnh lại thì số liệu sẽ khác với tờ khai đó, liệu có sao không?

 

[Hien]

Tháng 11/2007 cty mình có đăng ký kiểu dáng công nghiệp và quyền tác giả, nhưng phần phí mình lại đưa thẳng vào chi phí mà không đưa vào TSCĐ vô hình, bgiờ mình muốn điều chỉnh fần fí này vào bên TSCĐ vô hình thì phải định khoản như thế nào cho đúng??

Sai sót của bạn thuộc dạng sai sót kế toán. Bạn xem chuẩn mực 29 và thông tư 20 hướng dẫn về cách xử lý.