hạch toán cho khuyến mãi, quảng cáo

[bienchetcoca]

Chào các anh chị, cho em hỏi 1 chút về hạch toán kế toán hàng hóa dịch vụ dùng cho khuyến mãi, quảng cáo nha.
TT số 32/2007/TT-BTC yêu cầu phải lập hóa đơn GTGT và kê khai thuế GTGT đầu ra như bán hàng hóa dịch vụ cho KH, nhưng lại ko nói hạch toán như thế nào.:0frown: nếu có ghi hóa đơn thì khi hạch toán chi phi bán hàng phải ghi theo giá bán của hàng khuyến mãi, và thuế GTGT cũng theo giá bán luôn à? Vì lập hóa đơn ra thì phải ghi theo số trên hóa đơn chứ nếu ko thì lập ra làm gì nhỉ? Nhưng nếu như thế thì hơi có mâu thuẫn vì thực ra mình có lời gì trên hàng khuyến mãi đâu mà ghi theo giá bán?:thanx:

 

[Hien]

Hạch toán:
N641: Tổng giá thanh toán
C512: Giá bán chưa thuế
C33311: Thuế đầu ra.
Giá vốn ghi: N632/C156.
Thực ra thì việc bắt viết hóa đơn theo giá bán cũng có lý của cơ quan thuế vì họ cho rằng khi đó DN là người tiêu dùng cuối cùng, dùng cho hoạt động khuyến mại của mình.
Nhưng đáng lý ra thì không bắt DN nộp số thuế đó và có viết hóa đơn nhưng không phải nộp (gạch dòng thuế) hay cho được khấu trừ mới hợp lý, vì cái đó rõ ràng dùng cho hoạt động SXKD của DN. Tuy nhiên luật thuế đã quy định rồi thì cứ làm theo luật đã.

 

[HOANGNAM]

Chào các anh chị, cho em hỏi 1 chút về hạch toán kế toán hàng hóa dịch vụ dùng cho khuyến mãi, quảng cáo nha.
TT số 32/2007/TT-BTC yêu cầu phải lập hóa đơn GTGT và kê khai thuế GTGT đầu ra như bán hàng hóa dịch vụ cho KH, nhưng lại ko nói hạch toán như thế nào.:0frown: nếu có ghi hóa đơn thì khi hạch toán chi phi bán hàng phải ghi theo giá bán của hàng khuyến mãi, và thuế GTGT cũng theo giá bán luôn à? Vì lập hóa đơn ra thì phải ghi theo số trên hóa đơn chứ nếu ko thì lập ra làm gì nhỉ? Nhưng nếu như thế thì hơi có mâu thuẫn vì thực ra mình có lời gì trên hàng khuyến mãi đâu mà ghi theo giá bán?:thanx:

Trước đây, chế độ kế toán hướng dẫn hạch toán hàng khuyến mại thì xác định doanh thu bán hàng nội bộ và tính vào chi phí bằng nhau, còn thuế thì vừa tính thuế đầu ra (có doanh thu mà) vừa tính thuế đầu vào (tính vào chi phí mà). Nay chắc có lẽ thấy các DN bán hàng có khuyến mại nhiều, nếu cho bù trừ thuế đầu vào và đầu ra thì thuế sẽ thất thu nên hiện nay chỉ tính thuế đầu ra. Thôi thì như bạn Hiền đã nói : đã là Luật thì phải thực hiện thôi, chớ bàn nhiều cho phí sức !

 

[pham anh tuan]

các anh chị ơi cho em hỏi chút nhé . Công ty em kinh doanh về dịch vụ giải trí 1900.... hàng tháng co phát sinh doanh thu và em phải xuất hoá đơn như sau:
DT cước DV : 40triệu.Trong đó đối tác chi thanh toán 35 triệu qua ngân hàng còn 5 triệu là trừ đi phí hỗ trợ khách hàng và chia sẻ khuyến mại khách hàng em phai hạch toán như thế nào cho đúng ạ.Mong các anh chi chỉ giáo em moi vào nghề chưa co kinh nghiệm rất mong được sự giúp đỡ.

 

[Longlinh0607]

Mình cũng vướng thắc mắc như pham anh tuan, khi bán hàng xuất hoá đơn 10 triệu, chuyển khoản 9 triệu, còn 1 triệu là chiết khấu khuyến mại khi thanh toán, khoản này hạch toán băng PKT thì thuế họ có chấp nhận không nhỉ

 

[toong_truongsoi]

các anh chị ơi cho em hỏi chút nhé . Công ty em kinh doanh về dịch vụ giải trí 1900.... hàng tháng co phát sinh doanh thu và em phải xuất hoá đơn như sau:
DT cước DV : 40triệu.Trong đó đối tác chi thanh toán 35 triệu qua ngân hàng còn 5 triệu là trừ đi phí hỗ trợ khách hàng và chia sẻ khuyến mại khách hàng em phai hạch toán như thế nào cho đúng ạ.Mong các anh chi chỉ giáo em moi vào nghề chưa co kinh nghiệm rất mong được sự giúp đỡ.

Cái náy không biết cty bạn đã xuất HĐ cho khoản 40tr này chưa? (chắc xuất rồi thì KH mới trả tiền - nếu chưa xuất thì hạch toán thẳng trừ DT luôn). Nếu xuất HĐ rồi thì bạn phải nói cho bên KH xuất lại hd cho số hoa hồng trên và hạch toán như sau:
Nợ TK 641: 4.5tr (gsử giá đã có thuế)
Nợ TK 1331: 0.5tr
Có TK 131: 5tr
thu tiền:
N112/Có 131: 35tr
Chúc bạn thành công!