Chi Phí Thuế Tndn

[thuydiem1986]

anh chị cho em hỏi chút
Hàng quý mình tạm nộp thuế TNDN thì mình định khoản như thế này:
Nợ TK 3334/ Có TK 111 10.000
Chứ mình không có qua Định khoản Nợ TK 821/ Có TK 3334
Đến cuối năm mình mới xác định chi phí thuế TNDN em ví dụ như chi phí thuế TNDN cả năm phải nộp là 20.000
nếu mà phải nộp thì mình hạch toán
Nợ TK 821/ Có TK 3334 20.000
Nợ TK 3334/ Có TK 111 10.000 ( Vì đã tạm nộp ở quý trong năm là 10.000)
Và kết chuyển TK 821 sang TK 911
Còn nếu mà cuối năm lỗ thì mình không có làm bút toán gì cả mình để số dư TK 3334 treo bên Nợ
Như vậy có đúng không anh chị?

 

[itamateurvn]

Hàng quý căn cứ vào kết quả HĐSXK xác định số thuế TNDN tạm nộp:
Nợ 8211/Có 3334
Khi nộp thuế: Nợ 3334/Có 111,112..
Cuối năm, khi đã xác định được số thuế TNDN phải nộp trong năm thì:
- Nếu số phải nộp > số đã tạm nộp
Nợ 8211/Có 3334 (số chênh lệch)
Khi nộp thuế: Nợ 3334/có 111,112...
- Nếu số phải nộp< số đã tạm nộp
Nợ 3334/Có 8211 (số chênh lệch)
Kết chuyển chi phí thuế TNDN:
Nếu TK 8211 dư nợ (Nợ > Có): Nợ 911/Có 8211 (số chênh lệch)
Nếu TK 8211 dư có (Nợ < Có ): Nợ 8211/Có 911 (số chênh lệch)

 

[myquynh304]

vay cuoi thang minh xac dinh kqkd thi tk 8211 treo de cuoi nam moi duoc ket chuyen sang 911 hay sao

 

[yenhai]

Mình vẫn hạch tóan bút tóan kết chuyển TK 821 sang 911 vào cuối năm

 

[nganngo]

Hàng quý căn cứ vào kết quả HĐSXK xác định số thuế TNDN tạm nộp:
Nợ 8211/Có 3334
Khi nộp thuế: Nợ 3334/Có 111,112..
Cuối năm, khi đã xác định được số thuế TNDN phải nộp trong năm thì:
- Nếu số phải nộp > số đã tạm nộp
Nợ 8211/Có 3334 (số chênh lệch)
Khi nộp thuế: Nợ 3334/có 111,112...
- Nếu số phải nộp< số đã tạm nộp
Nợ 3334/Có 8211 (số chênh lệch)
Kết chuyển chi phí thuế TNDN:
Nếu TK 8211 dư nợ (Nợ > Có): Nợ 911/Có 8211 (số chênh lệch)
Nếu TK 8211 dư có (Nợ < Có ): Nợ 8211/Có 911 (số chênh lệch)

Mình cũng đã làm giống bạn nhưng mình ko hiểu sau khi đã tính được số thuế phải nộp cuối năm rồi (tức là đã phải tính được 911 rôi) sao lại kết chuyển từ 8211 sang 911 nũa, khi đó thì 911 sẽ có số dư ah?

 

[Nguyen Thi Phim]

Cho mình hỏi là năm rồi DN mình lỗ, mình cũng để số thuế tạm nộp treo ở 3334, vậy năm nay minh đưa vào 821 cả năm nay lẫn năm rồi được không? Xin cám ơn nhiều!

 

[meo hoa]

Bạn ngan ngo ơi ! Mình chỉ chuyển về 911 số thuế TNDN thực phải nộp theo quyết toán thôi như thế TK 911 làm sao có số dư, số dư chỉ nằm trên 3334 thể hiện mình nộp TNDN thiếu hay thừa.

 

[meo hoa]

Bạn Phim ! Năm trước mình lỗ thuế đang treo trên nợ 3334 thì cứ để đó, coi như Nhà Nước nợ mình, mình chỉ đưa vào 821 số năm nay thôi nếu TNTT năm nay > hơn số đã treo mình nộp phần chênh lệch, < hơn mình để quý sao trừ tiếp.

 

[hoangyen2106]

hixhix, cho em hoi mot cau hoi ngo ngan,Dn em moi thanh lap, cuoi nam quyet toan bi lo^~,ma ban dau dn cua em da tam nop thue TNDN rui`,vay em se trinh bay the nao trong bang ke khai tong hop nghia vu nop ngan sach vay anh chi?

 

[Codim]

Chào tất cả các Anh Chị, Em là người mới vào nghề và có một số thắc mắc vầ thuế TNDN rất mong được các Anh Chị chỉ giúp để Em hoàn tất BCTC 2007: Năm 2006 DN Em bị lỗ 58Tr, Em làm phụ lục xin chuyển lỗ sang 2007 10tr. Tổng lợi nhuận trước thuế năm 2007 là 16Tr. Em phải hạch toán trên sổ kế toán khoản lỗ 10tr chuyển từ 2006 sang 2007 ntn? thuế TNDN 2007 em hạch toán trên sổ kế toán là 16trx28% hay (16tr-10tr)x28%?