T
anh chị cho em hỏi chút
Hàng quý mình tạm nộp thuế TNDN thì mình định khoản như thế này:
Nợ TK 3334/ Có TK 111 10.000
Chứ mình không có qua Định khoản Nợ TK 821/ Có TK 3334
Đến cuối năm mình mới xác định chi phí thuế TNDN em ví dụ như chi phí thuế TNDN cả năm phải nộp là 20.000
nếu mà phải nộp thì mình hạch toán
Nợ TK 821/ Có TK 3334 20.000
Nợ TK 3334/ Có TK 111 10.000 ( Vì đã tạm nộp ở quý trong năm là 10.000)
Và kết chuyển TK 821 sang TK 911
Còn nếu mà cuối năm lỗ thì mình không có làm bút toán gì cả mình để số dư TK 3334 treo bên Nợ
Như vậy có đúng không anh chị?
Hàng quý mình tạm nộp thuế TNDN thì mình định khoản như thế này:
Nợ TK 3334/ Có TK 111 10.000
Chứ mình không có qua Định khoản Nợ TK 821/ Có TK 3334
Đến cuối năm mình mới xác định chi phí thuế TNDN em ví dụ như chi phí thuế TNDN cả năm phải nộp là 20.000
nếu mà phải nộp thì mình hạch toán
Nợ TK 821/ Có TK 3334 20.000
Nợ TK 3334/ Có TK 111 10.000 ( Vì đã tạm nộp ở quý trong năm là 10.000)
Và kết chuyển TK 821 sang TK 911
Còn nếu mà cuối năm lỗ thì mình không có làm bút toán gì cả mình để số dư TK 3334 treo bên Nợ
Như vậy có đúng không anh chị?