H
Anh chị và các bạn chỉ giúp mình vấn đề này với!
Mình đã tự seach các bài viết trên diễn đàn về thuế TNDN rồi, nhưng mình vẫn chưa tìm dc câu trả lời cho vấn đề mình gặp phải. Vì vậy, mong mọi người chỉ giúp.
Cty mình thành lập từ tháng 7/2007. Qúy 3, 4/2007 cty họat động lỗ; mình đã làm tờ khai tạm tính thuế TNDN theo TT 60.
Qúy 3 : Lợi nhuận ps trong kỳ= (30 tr)
Thuế TNDN tạm tính = (30 tr)*28%=(8,4 tr)
Qúy 4 : Lợi nhuận ps trong kỳ =(10 tr), lỗ quý 3 chuyển qua (30 tr)
--> Thu nhập chịu thuế = (10 tr)+ (30tr)= (40 tr)
Thuế TNDN tạm tính = (40 tr)*28%= (11,2 tr)
Cuối năm 2007 mình mới làm quyết toán thuế TNDN và hạch toán vào sổ sách như sau : Nợ TK 8211/Có TK 3334: (11,2tr)
Sau đó kết chuyển : Nợ TK 911/Có TK 8211 : (11,2 tr)
Mình phân vân làm như vậy có đúng ko nữa. Hay mình phải hạch toán riêng từng quý, sau đó cuối năm mới làm bút toán kết chuyển 1 lần.
Nhờ mọi người chỉ giáo!
Mình đã tự seach các bài viết trên diễn đàn về thuế TNDN rồi, nhưng mình vẫn chưa tìm dc câu trả lời cho vấn đề mình gặp phải. Vì vậy, mong mọi người chỉ giúp.
Cty mình thành lập từ tháng 7/2007. Qúy 3, 4/2007 cty họat động lỗ; mình đã làm tờ khai tạm tính thuế TNDN theo TT 60.
Qúy 3 : Lợi nhuận ps trong kỳ= (30 tr)
Thuế TNDN tạm tính = (30 tr)*28%=(8,4 tr)
Qúy 4 : Lợi nhuận ps trong kỳ =(10 tr), lỗ quý 3 chuyển qua (30 tr)
--> Thu nhập chịu thuế = (10 tr)+ (30tr)= (40 tr)
Thuế TNDN tạm tính = (40 tr)*28%= (11,2 tr)
Cuối năm 2007 mình mới làm quyết toán thuế TNDN và hạch toán vào sổ sách như sau : Nợ TK 8211/Có TK 3334: (11,2tr)
Sau đó kết chuyển : Nợ TK 911/Có TK 8211 : (11,2 tr)
Mình phân vân làm như vậy có đúng ko nữa. Hay mình phải hạch toán riêng từng quý, sau đó cuối năm mới làm bút toán kết chuyển 1 lần.
Nhờ mọi người chỉ giáo!
