Tình hình nghiã vụ nộp thuế với NN

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi ngocnho, 11 Tháng ba 2008.

1,735 lượt xem

  1. ngocnho

    ngocnho Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    1
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    281/29/6 Lê văn Sỹ
    anh chị giúp em với!
    trong bảng kê khai nghĩa vụ nộp ngân sách nhà nước 2007
    thuế GTGT: số thuế nay truoc chuyển sang là 17 triệu , phát sinh trong kỳ là 154 triệu, số đã nộp trong năm là 32 tr và tính tới thời diển tháng 02/2008 so thuế còn được khấu trừ là 35 tr vậy minh phải ghi thế nào trông bảng đó
    Em mới vào nghề mong anh chi giúp em với
     
    #1
  2. Ocean 13

    Ocean 13 Đại dương bao la ...

    Bài viết:
    1,155
    Đã được thích:
    5
    Nơi ở:
    Đại Dương
    1. Em làm TK nghĩa vụ nộp NSNN đó chỉ tỉnh đến hết năm BCTC, tức là hết 31/12/2007
    2. Em cứ tính bình thường thôi:
    Số phải nộp = Số dư đầu kỳ phải nộp + phát sinh phải nộp trong kỳ - số đã nộp trong kỳ
    Theo VD trên thì Số thuế còn phải nộp cuối năm là = 17+154-32=139tr
     
    #2
  3. honghanhbt

    honghanhbt Pinkcat

    Bài viết:
    414
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Hà Nội
    trường hợp của mình thế này: thuế GTGT hàng NK tháng 12 mình chưa nộp, sang T1/08 mới nộp do đó cuối năm nó dư có TK 33312. Và TK 133 thì dư nợ.
    Chị KT cũ lại ko theo dõi riêng biệt VAT trong nước và VAT nhập khẩu do đó mình chưa bít phải làm bảng tình hình NV này ra sao, có cấn trừ số dư có 33312 vào 133 ko?
    Trong Báo cáo thuế thì vì chưa nộp số thuế đó nên chưa kê khai, do vậy VAT được khấu trừ cuối tháng 12 ko khớp với số dư Nợ của TK 133 trên bảng CDKT (=số thuế GTGT NK trên)
    Như vậy mình phải lấy số nào để điền vào cột số thuế GTGT còn phải nộp trong tình hình thực hiện NV với NN??
     
    #3

Chia sẻ trang này