Thầu phụ

[thaithanh]

Chào các pác!

Công ty em mới thành lập về XDCB, và vừa ký 1 hợp đồng thầu phụ làm nhà xưởng. Có thắc mắc này muốn hỏi các vị tiền bối.

1. Giá trị hợp đồng:

- Giá trị công trình CĐT - thầu chính: 2.000.000.000 (gồm 2 nhà kho như nhau)
- Em ký thầu phụ làm 1 cái
- Giá trị theo dự toán (tạm tính - sẽ còn phát sinh): 1.000.000.000 VNĐ
- Thầu chính thu phí quản lý 2%: 20.000.000 VNĐ
- Giá trị giao khoán cho cty em: 980.000.000 VNĐ
(Nếu phát sinh dthu họ sẽ thu tiếp 2%)

Với cái điểu khoản như trên liệu em có vướng mắc gì với thuế ở cái khoản 2% ko?

2. Hoạch toán NVL đầu vào: NLV mua vào cho công trình sẽ hạch toán về Cty em hay nhà thầu chính? Có ý kiến cho rằng: toàn bộ NVL sẽ viết hoá đơn mang tên nhà thầu chính và em chỉ xuất Nhân công thôi. Nhưng em thấy ko ổn. Vì nếu vậy em lấy cái gì để hoạch toán cho doanh thu 980.000.000 kia?

Mong các pác cho em ý kiến.

Thaithanh.

 

[itamateurvn]

Chào các pác!

Công ty em mới thành lập về XDCB, và vừa ký 1 hợp đồng thầu phụ làm nhà xưởng. Có thắc mắc này muốn hỏi các vị tiền bối.

1. Giá trị hợp đồng:

- Giá trị công trình CĐT - thầu chính: 2.000.000.000 (gồm 2 nhà kho như nhau)
- Em ký thầu phụ làm 1 cái
- Giá trị theo dự toán (tạm tính - sẽ còn phát sinh): 1.000.000.000 VNĐ
- Thầu chính thu phí quản lý 2%: 20.000.000 VNĐ
- Giá trị giao khoán cho cty em: 980.000.000 VNĐ
(Nếu phát sinh dthu họ sẽ thu tiếp 2%)

Với cái điểu khoản như trên liệu em có vướng mắc gì với thuế ở cái khoản 2% ko?

2. Hoạch toán NVL đầu vào: NLV mua vào cho công trình sẽ hạch toán về Cty em hay nhà thầu chính? Có ý kiến cho rằng: toàn bộ NVL sẽ viết hoá đơn mang tên nhà thầu chính và em chỉ xuất Nhân công thôi. Nhưng em thấy ko ổn. Vì nếu vậy em lấy cái gì để hoạch toán cho doanh thu 980.000.000 kia?

Mong các pác cho em ý kiến.

Thaithanh.

Cái này còn phụ thuộc vào hợp đồng bạn ạ:
Nếu hợp đồng ghi bên khi công trình hoàn thành Công ty bnạ xuất hoá đơn cho nhà thầu chính thì NVL bạn hạch toán vào Cty bạn. và khi xuất hoá đơn bạn xuất đúng là 980.000.000 đồng cả VAT (nếu không có phát sinh) và khôgn thèm quan tâm tới 2% kia làm gi.
Còn nếu là hợp đồng giao khoán giống như giao khoán nội bộ thì bạn phải chuyển hoá đơn NVL cho côngty kia.
nhưng nếu thu 2% thì chắc là bên bạn phải hạch toán rồi. cứ theo hợp đồng ký giữa 2 bên mà làm.

 

[nguyenvantoan]

NVL phải hạch toán về cty mình chứ, khối lương theo dự toán mà công ty mình đã kỹ kết giữa với bên nhà thầu chính .công ty mình cũng đang thực hiện như của bạn , còn chi phí 2% , mình xẽ xuất hoá đơn cho nhà thầu theo đúng như đã cam kết trên hợp đồng kinh tế .

 

[thaithanh]

Cái này còn phụ thuộc vào hợp đồng bạn ạ:
Nếu hợp đồng ghi bên khi công trình hoàn thành Công ty bnạ xuất hoá đơn cho nhà thầu chính thì NVL bạn hạch toán vào Cty bạn. và khi xuất hoá đơn bạn xuất đúng là 980.000.000 đồng cả VAT (nếu không có phát sinh) và khôgn thèm quan tâm tới 2% kia làm gi.
Còn nếu là hợp đồng giao khoán giống như giao khoán nội bộ thì bạn phải chuyển hoá đơn NVL cho côngty kia.
nhưng nếu thu 2% thì chắc là bên bạn phải hạch toán rồi. cứ theo hợp đồng ký giữa 2 bên mà làm.

Cảm ơn các pác đã trả lời em.
Để em nói thêm về cái Hợp đồng để pác tư vấn cho em nhé:
- Subject ở đây là hợp đồng thầu phụ, chứ ko phải hợp đồng giao khoán.
- Trong hợp đồng không đề cập đến vấn đề xuất hoá đơn.
- Trước khi hình thành công ty này, bên em đã đi gởi dấu nhiều rồi, đều hoạch toán về công ty pháp nhân kia.
- Bây giờ cty em ký hợp đồng thầu phụ là muốn lấy hồ sơ kinh nghiệm cho công ty mới. Vậy trong báo cáo năm 2008 này, em chắc chắn phải ghi nhận doanh thu cho cty và như thế phải ghi nhận chi phí NVL, ... nữa.

Em muốn đưa tình huống lên diễn đàn là Giám đốc của em cứ yêu cầu viết hoá đơn NVL về nhà thầu chính mà em chưa thuyết phục được ông ấy.

Cách lý giải như trên đã chính xác chưa, hay còn cách khác. Em thấy trên diễn đàn có nhiều siêu sao lắm. Các pác cho em thêm ý kiến để thông suốt vấn đề.

Thank.

 

[ymna]

Bạn nguyenvantoan nói đúng rồi nhưng khi xuất hóa đơn cho thầu chính bạn chỉ xuất 980 triệu (phần giá trị mà công ty bạn thực hiện), 2% của thầu chính (mà họ cho là chi phí quản lý...) họ tự giải quyết.
Thân ái!