Kế Hoạch Chuyển Lỗ

Thảo luận trong 'Thuế TNDN' bắt đầu bởi NQVDT, 20 Tháng ba 2008.

3,232 lượt xem

  1. NQVDT

    NQVDT Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    44
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Long Xuyen - An Giang
    Các bạn cho mình hỏi nhé. Công ty mình được ưu đãi đầu tư đến năm 2012 mới bắt đầu nộp thuế. Công ty mình trong năm 2005 bị lỗ 150 triệu, năm 2006 lỗ tiếp 300 triệu, năm 2007 lãi 100 triệu. Vậy với quy định chuyển lỗ trong năm năm thì khoảng lỗ năm 2005 chỉ có thể chuyển đến 2010 thôi - trong thời gian này công ty mình vẫn chưa đóng thuế. Vậy thì khoảng lỗ này mình phải làm sao để không bị thiệt thòi. Mong các bạn cho mình ý kiến.:wall:
     
    #1
  2. itamateurvn

    itamateurvn Thành viên không tích cực

    Bài viết:
    237
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Mường Tè
    Trời ơi, tham thế, đã không phải đóng thuế rồi còn đòi chuyển lỗ. Quy định thế rồi không có cách nào cho bạn khỏi "thiệt thòi" đâu
     
    #2
  3. The Hoang

    The Hoang Kế Toán Dạo Staff Member

    Bài viết:
    2,160
    Đã được thích:
    167
    Nơi ở:
    Sài Gòn - Phan Thiết
    Chào bạn,
    Thông thường mình thấy điều kiện ưu đãi là miễm thuế ...năm và giảm ...% cho ... năm tiếp theo. Được tính từ năm bắt đầu có thu nhập chịu thuế (có lãi)

    Cty bạn ưu đãi theo diện nào mà đến 2012 mới bắt đầu nộp thuế vậy? Mình chưa gặp trường hợp này mong bạn nói rõ để mình hiểu thêm với.
     
    #3
  4. NQVDT

    NQVDT Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    44
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Long Xuyen - An Giang
    công ty mình thuộc diện ưu đãi miễn thuế TNDN 4 năm kể từ khi có thu nhập chịu thuế. Các bạn trao đổi với mình nhé.
     
    #4
  5. hutiumiga

    hutiumiga Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    44
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ho Chi Minh
    Bạn NQVDT thân mền,
    Trong thời gian hoạt động có năm lỗ năm lãi. Việc thực hiện chuyển lỗ nhằm đảm bảo quyền lợi của doanh nghiệp (lấy lỗ năm trước bù lãi năm nay theo chế độ quy định). Mặt khác, nều trong năm quyết toán thuế, cơ sở kinh doanh vừa có hoạt động sản xuất, kinh doanh có lãi, vừa có hoạt động lỗ thì có thể:
    - Hạch toán riêng lãi của hoạt động ưu đãi để thực hiện miễn thuế, giảm thuế theo quy định, hoạt động lỗ được chuyển lỗ theo chế độ quy định;
    - Lấy lãi của hoạt động đang được ưu đãi để bù lỗ cho hoạt động khác, nếu còn lãi thì ưu đãi, nếu còn lỗ thì chuyển lỗ.

    Tôi xin lấy hướng dẫn kê khai Phụ lục 03-2A/TNDN chuyển lỗ từ hoạt động sản xuất kinh doanh theo phần mềm HTKK 1.3.0 để bạn hiểu và dễ dàng thực hiện:

    - Các chỉ tiêu chi tiết của bảng kế hoạch chuyển lỗ phát sinh các kỳ tính thuế trước và bảng xác định số lỗ được chuyển trong kỳ tính thuế. Bảng cố định 5 dòng (tương ứng với 5 năm 2002 - 2006 ).và 7 cột (tương ứng với 5 năm 2007-2011).
    - Lỗ từ hoạt động chuyển quyền sử dụng đất, chuyển quyền thuê đất của các năm trước thì không lập vào phụ lục này mà lập phụ lục 03-2B/TNDN
    - Phụ lục này có 2 phần:
    + Phần I: Cột 1 ghi số lỗ phát sinh của các năm chưa chuyển và cột 2 ghi số lỗ còn được chuyển vào năm 2007
    + Phần II:
    . Nếu năm 2007 có kết quả kinh doanh lãi: tổng cộng cột 4 phần II trên phụ lục này phải bằng B27 (Lỗ từ hoạt động SXKD) trên tờ khai 03/TNDN. Nếu sai có báo lỗi.
    . Nếu năm 2007 có kết quả kinh doanh bị lỗ: Cột 4 để trống (không chuyển được vì kết quả kinh doanh bị lỗ). Nếu cột 4 phần B lớn hơn 0 sẽ bị báo lỗi, không cho ghi.

    Hy vọng nội dung trên giúp ích được cho bạn.
     
    Last edited: 22 Tháng ba 2008
    #5
  6. The Hoang

    The Hoang Kế Toán Dạo Staff Member

    Bài viết:
    2,160
    Đã được thích:
    167
    Nơi ở:
    Sài Gòn - Phan Thiết
    Như vậy cty bạn bắt đầu được miễn thuế từ năm 2007. Vậy bạn không nên chuyển lổ vào 2007, để lỗ đó chuyển sang bắt đầu từ 2011. Như vậy kể như bạn mất lỗ năm 2005, 2011 chuyển số lỗ 2006 sang
     
    #6
  7. Nguyen Thi Phim

    Nguyen Thi Phim Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    4
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    40/9/4 Đường 27 P. Sơn Kỳ Q. Tân Phú
    Cho em hỏi là nam 2002 em lỗ 200tr, năm 2003 em lời 30tr, năm 2004 em lỗ 20tr, năm 2005 em lỗ 40tr, 2006 lời 50tr. Như vậy ở kế hoạch chuyển lỗ em phải ghi như thế nào? Mong các anh chị chỉ giúp. Em cám ơn rất nhiều!
     
    #7
  8. ke toan va toi

    ke toan va toi Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    81
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Hic hic, cái này em lập bảng ra đi, theo mẫu số 03-2/TNDN của Thông tư 60/2007/TT-BTC nhé
    chúc thành công
     
    #8

Chia sẻ trang này