Thuế TNDN khi doanh nghiệp bị lỗ

[VoiCoi82]

Chào cả nhà! cả nhà cố gắng giúp E trường hợp này nhe

Trong năm E tạm nộp thuế TNDN: 8tr
Cuối năm DN E bị lỗ Nợ TK421, Có TK 911
Vậy đến cuối năm E phải làm gì với số thuế TNDN tạm nộp trên
Mọi người bảo E ĐK như thế này
Số thuế tạm nộp đầu năm:
Nợ 821; Có 3334: 8tr
Di nộp về
Nợ 3334; có 1111: 8tr
Cuối năm lỗ:
Nợ 334; Có 821: 8tr
Kết chuyển:
Nợ 911; Có 8211: 8tr
Tính vào chi phí lợi nhuận:
Nợ 421; có 911: 8tr
Nhưng E thấy như thế này thì ko dc vì bảng cân đối PS ko cân vi có 2 lần TK có cua 8211
E rất mong các A chị cùng các bạn trong dien đàn giúp đỡ E sơm nhe
E cảm ơn rất nhiều!
Sửa/Xóa nội dung Trả Lời Với Trích Dẫn Multi-Quote This Message Trả Lời Nhanh

 

[honghanhbt]

bạn dừng lại ở bút toán Nợ 334/Có 8211: 8Tr.
Vì trong trường hợp này chênh lệch giữa Nợ và Có của 8211 là = 0 nên ko có bút toán Nợ 911/Co 821 (hay ngược lại)

 

[itamateurvn]

Cuối năm lỗ:
Nợ 334; Có 821: 8tr

Dừng ở đây thôi, lúc này TK 821 đã không còn số dư nữa rồi. Không kết chuyển xác định kết quả kinh doanh nữa nhé.