Thuế TNDN bị dư Các bạn cho mình hỏi ké với nha!. Nhà nước nợ cong ty em thuế TNDN là 138tr( Nợ 3334), năm 2006 cty phát sinh lỗ là 100 tr và đã đăng ký chuyển lỗ vào năm 2007 là 50 tr. Trong năm 2007, cty phát sinh thu nhập chịu Thuề TNDN là 42,5 tr và đã nộp thuế TNDN tạm tính trong năm là 9tr . Mình đã ĐK như sau:
N8211/C3334: 9tr
Khi nộp tiền:
N3334/C1111: 9 tr
K/C chi phí:
N911/C8211: 9tr
Đối với 33 tr còn lại mình tính ĐK như sau:
N8211/C3334: 33 tr
Số tiền này mình có cần phải nộp cho NN hay không?
Nếu không nộp thì trên tài khoản 3334 của mình sẽ phải giảm đi mất 33 tr ( bên nợ). Vậy thì làm sao thể hiện được đúng số tiền NN còn thiếu Cty mình là 138 tr.
Với lại mình thắc mắc một chỗ là Cty mình có đăng ký chuyển lỗ năm 2006 sang năm 2007 là 50 tr . Trong năm 2007 , cty phát sinh thu nhập chịu thuế TNDN là 42,5 tr thì cty mình đâu phải nộp thuế TNDN .Vậy số tiền 9 tr ( Thuế TNDN tạm nộp) mình đã nộp làm sao thể hiện được trên bên nợ TK 3334 khi mà mình đã ĐK như trên. Rắc rối wá mình không biết phải làm gì bây giờ.
Các bạn có ai làm bảng kê nộp NSách Nhà Nước không chỉ cho mình với!
fftopic:
cÁM ƠN TRƯỚC NHA