Số dư TK 131 của BCTC năm 2006 bi lệch

[conan26]

Các bác ơi! Cho em hỏi: Trong BCTC năm 2006 Của Kế toán cũ TK 131 không có số dư nhưng khi làm sổ sách em phát hiện ra là có một số hoá đơn đầu vào thì dến năm 2007 khách hàng mới trả bằng chuyển khoản. Vậy khi vào sổ Nhật ký em có thể định khoản:
Nợ 112: 0
Có 131: 0
để lên bảng CĐKT cho no cân dược không a.
Mong Các anh chị chi giáo cho em với!:027:

 

[Hien]

Như thế là kế toán cũ quyên một chứng từ chưa ghi sổ: N131/C511, 33311 (như vậy sẽ sai cả số thuế đầu vào, đầu ra nữa).
Nếu đúng chuẩn mực thì cứ theo VAS 29 mà làm.
Tuy nhiên nếu đó là một khoản thu không lớn lắm thì có thể hạch toán N111, 112/C711.

 

[conan26]

Chi Hiền ơi! Em nghĩ là chỉ ảnh hưởng đến TK111 hoặc 112 thôi chứ bởi vì căn cứ vào hoá đơn chị kế toán cũ đã định khoản :
N 111 hoặc 112
C 511
C 3331

 

[Tieu My]

Các bác ơi! Cho em hỏi: Trong BCTC năm 2006 Của Kế toán cũ TK 131 không có số dư nhưng khi làm sổ sách em phát hiện ra là có một số hoá đơn đầu vào thì dến năm 2007 khách hàng mới trả bằng chuyển khoản.

;Hóa đơn đầu ra chứ bạn

Chi Hiền ơi! Em nghĩ là chỉ ảnh hưởng đến TK111 hoặc 112 thôi chứ bởi vì căn cứ vào hoá đơn chị kế toán cũ đã định khoản :
N 111 hoặc 112
C 511
C 3331 :

Bạn làm bút toán điều chỉnh :
N 131 / C 111(112 ).
Khi nhận tiền : N 112 / C 131

 

[Kuta]

Đầu năm 2007 e có viết 1 hoá đơn đầu ra thừa 5 đồng VAT, trong khi tổng số tiền e lại ko cộng 5 đồng. Bây giờ e xem lại sổ 131 thì bị lệch mất 5 đồng. E đang đau đầu ko biết phải xử lý 5 đồng đấy thế nào cho cân sổ, vì e đã chót kê với thuế thừa 5 đồng đó.
Các anh chị có kế nào hay giúp e với.

 

[nguyen thi hau]

Thế thì bạn lập bút toán thu 5 đồng ấy bằng cách N111/C131 sau đó khi nào chi tièn thì viết thêm 5 đồng đó có sao đâu, ai lại đi đòi 5 đồng bao giờ nhỉ, chúc vui!