Phạt nộp chậm thuế GTGT định khoản ntn?

  • Thread starter Thread starter thunhi
  • Ngày gửi Ngày gửi
E lại nghe anh làm kế tóan cũ nói,nếu như khỏan bị phạt tiền thì ko cần ĐK vào tài khỏan nào cả,cứ để vậy.E ko hiểu như vậy thì có được ko?
 
taoxanh nói:
ơ, ơ...ơ...Hạch tóan sai rồi!hihihihi

Phải là :
Nợ 811/Có 3331
Khi Nộp thuế thì : Nợ 3331/Có 111,112,

ocean chị ui!
Nhấn để mở rộng...

Chị ơi cho em hỏi với:
Khi có thông báo thì: Nợ 811/ Có 3331
Khi nộp: Nợ 3331/ Có 111, 112
Thế số dư trên tài khoản 811 sẽ chuyển vào đâu. Vì TK 811 ko có số dư cuối kỳ!
Vậy cuối kỳ em sẽ hạch toán
Nợ 911/ Có 811
Hay Nợ 421/ Có 811
Chỉ giúp em với nhé!
 
Sửa lần cuối:
thuytien1029 nói:
Chị ơi cho em hỏi với:
Khi có thông báo thì: Nợ 811/ Có 3331
Khi nộp: Nợ 3331/ Có 111, 112
Thế số dư trên tài khoản 811 sẽ chuyển vào đâu. Vì TK 811 ko có số dư cuối kỳ!
Vậy cuối kỳ em sẽ hạch toán
Nợ 911/ Có 811
Hay Nợ 421/ Có 811
Chỉ giúp em với nhé!
Nhấn để mở rộng...

Chữ màu đỏ là đúng rồi.
 
Cho em hỏi thêm nếu cuối kỳ mình lọai chi phí phạt này ra thì làm thế nào ạ,vì theo em nghĩ hạch tóan vào 911 rồi thì gộp chung vào TN chiu thuế rồi,mong các anh chị chỉ giáo ạ.Thanks!
 
thuylinhsido nói:
Cho em hỏi thêm nếu cuối kỳ mình lọai chi phí phạt này ra thì làm thế nào ạ,vì theo em nghĩ hạch tóan vào 911 rồi thì gộp chung vào TN chiu thuế rồi,mong các anh chị chỉ giáo ạ.Thanks!
Nhấn để mở rộng...
Bạn kết chuyển sang 911 rồi khi tính thuế Tn phải nộp bạn k tính phần chi phí này là được. các bút toán tiếp theo bạn làm bình thường.
 
mình đồng ý với bạn táo xanh nhưng khoản nộp chậm thuế GTGTnên hạch như vầy chính xác hơn:
Nợ 811
có 3339(thuế, phí và các khoản phải nộp vào NSNN)
khi nộp ghi:
Nợ 3339
có 111, 112
 
Em lính mới nhưng hay bị phạt chậm thuế :
khi nộp : nợ : 333.9 - có : 111, 112 / cuối kỳ : nợ 421 - có : 333.9
đã qua vài kỳ Qtoán rồi oke đấy.
 
Mọi người cho tôi hỏi với bọn tôi cũng phải nộp thuế truy thu và tôi hạch toán như sau thì có đúng không?
-Khi nộp thuế: N3331.1
C111,112
-Cuối quý tôi k/c thuế : N421
C3331.1
 
Ngan Giang nói:
Mọi người cho tôi hỏi với bọn tôi cũng phải nộp thuế truy thu và tôi hạch toán như sau thì có đúng không?
-Khi nộp thuế: N3331.1
C111,112
-Cuối quý tôi k/c thuế : N421
C3331.1
Nhấn để mở rộng...

Hạch toán như thế này thì tổng chi phí doanh nghiệp bỏ ra trong kỳ sẽ không đúng. Vì toàn bộ chi phí trong kỳ của doanh nghiệp phải bao hàm các chi phí sau :
Chi phí dể sản xuất kinh doanh sản phẩm, hàng hóa
Chi phí về nộp phạt do vi phạm hợp đồng, phạt chamạ nộp thuế
Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp
Vì vậy chế độ kế toán QĐ 15, QĐ 48 mới quy định hạch toán như vậy đó là điểm káhc so với chế độ kế toán trước kia (lưu ý đây là chi phí thuế TNDN (tính trên thu nhập chịu thuế) chứ không phải là thuế TNDN tính trên lợi nhuận doanh nghiệp như trước kia.
 
Các khoản bị phạt mà đưa vào 421, cuối năm in cái 421 ra coi ... chời ơi ngượng muốn chết. HI HI
Đồng ý với bác nào đưa vào 811, cuối năm quyết toán bị bóc ra.:hehe:
 
Tháng 12/08, Cty em bị cơ quan thuế kiểm tra doanh thu, chi phí quý 1,2,3 và bị loại ra khỏi chi phí chịu thuế là72.448.841 đ.Thuế TNDN phải nộp sau giải trình là 9.431.556 đ.Như vậy em định khoản là Nợ 811 / Có 3334:9.431.556 đ
Nợ 3334/ Có 111: 9.431.556 đ
Ngoài ra cơ quan thuế còn yêu cầu cty em điều chỉnh giảm thuế GTGT là 3.553.420 đ
Như vậy bút toán này là: Nợ 3331 / Có 133 : 3.553.420 đ
Em định khoản như vậy không biết đúng không ạ
Khi em là quyết toán thuế TNDN năm thì em phải xử lí ntn khoản chi phí bị loại ra a.
Mong anh chị giúp đỡ a
 
tantruongson nói:
Ngoài ra cơ quan thuế còn yêu cầu cty em điều chỉnh giảm thuế GTGT là 3.553.420 đNhư vậy bút toán này là: Nợ 3331 / Có 133 : 3.553.420 đ
Em định khoản như vậy không biết đúng không ạ
Khi em là quyết toán thuế TNDN năm thì em phải xử lí ntn khoản chi phí bị loại ra a.
Mong anh chị giúp đỡ a
Nhấn để mở rộng...

K nói rõ đ/chỉnh đầu ra hay đầu vào thì sao biết đúng hay sai?
Quyết toán thuế TNDN thì bỏ các chi phí đã bị loại:deal::deal:
 
công ty em phải điều chỉnh giảm thuế GTGT được khấu trừ.Em định khoản truy thu thuế TNDN và Nộp thuế TNDN đúng chưa ạ
 
aloaiday nói:
Các bạn đọc lại sách hướng dẫn thực hành chế độ kt mới (theo QĐ15) đi nhé.
Các khoản tiền fạt do vi fạm HĐKT, bị phạt thuế, truy thu nộp thuế, KT ghi:
Nợ 811
có 111,112 hoặc có 333
Nhấn để mở rộng...

Vậy đến cuối năm kết chuyển khoản chi phí này như thế nào? Vì CP này bị loại không phải là chi phí hợp lý để tính thu nhập. Mình không hiểu kết chuyển như thế nào để TK 811,911,421 cân.
 
aloaiday nói:
Các bạn đọc lại sách hướng dẫn thực hành chế độ kt mới (theo QĐ15) đi nhé.
Các khoản tiền fạt do vi fạm HĐKT, bị phạt thuế, truy thu nộp thuế, KT ghi:
Nợ 811
có 111,112 hoặc có 333
Nhấn để mở rộng...

Định khoản như vậy thì đúng rồi. Nhưng đến cuối năm thì kết chuyển khoản chi phí này như thế nào.
Bình thường thì :
- Nợ 911
Có 811,641,642,635,632
- Nợ 911
Có821
- Nợ 911
Có 421
hoặc
Nợ 421
Có 911
Nhưng nếu loại trừ khoản phạt chậm nộp thì trong phần kết chuyển vào TK911 có khoản này không? Nếu không thì kết chuyển vào đâu? Còn nếu có thì thành ra khoản lãi (lỗ) theo định khoản trên sẽ không giống với khoản lãi (lỗ) mà loại ra khoản chi phí lãi chậm nộp thuế . Mình đang băn khoăn vì trước đây mình chưa gặp phải trường hợp này bao giờ, bạn nào chỉ dẫn giúp mình với. Mình đang rất cần. Cảm ơn nhiều!
 
Các anh chi oi giúp em với . Em đang làm quyết toán mà sao thấy ko tài nào cân nổi . TTNDN tạm tính hàng quý em sẽ hạch toán ntn, Và hàng quý khi được hoàn thuế em đã bù trừ đúng theo số tạm tính . Cuối năm quyết toán lỗ . Vậy em phải hạch toán ntn?
Có phải số tạm tính hàng quý hạch toán Nợ TK 821/ Có TK 3334 . Số bù trừ tiền hoàn thuế Nợ 3334/ có 133 . Khi ấy cuối năm quyết toán lỗ thì số tiền đã nộp hạch toán thế nào ???
Nếu K/C toàn bộ số đã bù trừ vào Nợ 3334/ có 821 thì ở cả tài khoản 821 và 3334 đều không còn số dư , thì lấy đâu ra số đã nộp trong kỳ chuyển qua năm sau ???.
Mọi người giúp em với , cảm ơn nhiều !
 
bomay nói:
Các anh chi oi giúp em với . Em đang làm quyết toán mà sao thấy ko tài nào cân nổi . TTNDN tạm tính hàng quý em sẽ hạch toán ntn, Và hàng quý khi được hoàn thuế em đã bù trừ đúng theo số tạm tính . Cuối năm quyết toán lỗ . Vậy em phải hạch toán ntn?
Có phải số tạm tính hàng quý hạch toán Nợ TK 821/ Có TK 3334 . Số bù trừ tiền hoàn thuế Nợ 3334/ có 133 . Khi ấy cuối năm quyết toán lỗ thì số tiền đã nộp hạch toán thế nào ???
Nếu K/C toàn bộ số đã bù trừ vào Nợ 3334/ có 821 thì ở cả tài khoản 821 và 3334 đều không còn số dư , thì lấy đâu ra số đã nộp trong kỳ chuyển qua năm sau ???.
Mọi người giúp em với , cảm ơn nhiều !
Nhấn để mở rộng...
Sao không cân?
"Có phải số tạm tính hàng quý hạch toán Nợ TK 821/ Có TK 3334". Đúng rồi .
"Số bù trừ tiền hoàn thuế Nợ 3334/ có 133 ." thì... chắc sai rồi. Thuế GTGT còn khấu trừ sao bù trừ thuế TNDN. Nếu được hoàn thuế GTGT thì Nợ 112/Có 133
Nếu cuối năm không phát sinh thuế TNDN mà đã HT tạm tính Nợ821/Có 3334 thì HT ngược lại Nợ 3334/Có8211 = số thuế đã HT.
Nếu đã nộp và HT Nợ 3334/Có 111, 112 thì đương nhiên sẽ nộp thừa và dư Nợ 3334 mà và đây chính số nộp thừa chuyển sang năm sau.
EM nên xem lại cách HT của mình.
Chào
 
cau hoi nay hay thay day. Cac anh chi nghi sao neu ta dua no vao 811 nhung lai gat ra khi tinh thue TNDN,nhu vay thi co khac nao la khong duoc dua vao chi phi tu dau co chu,neu vay thi tha dung dua vao hach toan lam gi cho khoe
 
Phải là :
Nợ 811/Có 3331
Khi Nộp thuế thì : Nợ 3331/Có 111,112,

Bạn ơi, mình định khoản luôn là N811 / C111 luôn được k? vì mình làm giấy nộp tiền xong là di nop liền luon
 
Bạn phải đăng nhập hoặc đăng ký để bình luận.

Liên kết

Tâm An kế toán quản trị

Chia sẻ trang

Back
Top