Hạch toán tiền cước V/C bị trừ khi gây hư hỏng hàng hoá

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi GioLaocattrang, 28 Tháng ba 2008.

10,151 lượt xem

  1. GioLaocattrang

    GioLaocattrang Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    14
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Quảng Trị
    Cty tôi có hợp đồng thuê Cty A v/c hàng bán cho Cty B.Trong quá trình v/c hàng bị hư hỏng và Cty A chấp nhận đền bù khoản hư hỏng này.
    Vậy tôi dk như thế này được không :Nợ 331(Cty A)/Có 131(cty B)
     
    #1
  2. dtthuylai8400

    dtthuylai8400 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    1
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hung Yen
    Sao lại định khoản như vậy được, một bên là nhà cung cấp - một bên là phải thu của khách hàng ? vô lý quá???????Phải căn cứ theo khoản thu đó là tiền mặt hay tiền gửi để hạch toán chứ: VD: Nợ 111 hoặc Nợ 112 / Có 331 vì theo như nội dung trên thì A chính là nhà cung cấp dịch vụ cho công ty bạn phải không?
     
    #2
  3. NGUYEN PHIPHUNG

    NGUYEN PHIPHUNG Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    27
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    LONG AN
    em chưa hiểu lắm về mối quan hệ giữa công ty A, B và công ty chị như thế nào nên cũng ko thể trả lời được. co phải cty chị là cty mua bán trung gian giữa A va B ko?
    nếu như vậy thì chi đem công nợ phải thu của B gán cho A trả a? nếu ko thì chị làm vậy cũng không ổn vì chi thanh toán và giá cả 2 bên khác nhau. trường hợp này khi chưa co phát sinh tiền thì chị đừng nên định khoản gì ma cứ chờ khi phát sinh thu-chi nợ rồi định khoản luôn,như vậy chị sẽ dễ quản lý hơn khi còn qua tài khoản tiền.
     
    #3
  4. Hồ Lan

    Hồ Lan Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    659
    Đã được thích:
    3
    Nơi ở:
    Q8, tpHCM
    Hai bên này họ có nợ gì nhau không? Nếu có thì còn bản thỏa thuận cấn trừ công nợ mới tính tiếp.
    Nếu không thì tách ra từng đối tượng riêng biết và chỉ hạch toán TK331(A) với cty mình về phần phí vận chuyển và bồi thường hàng. TK 131(B) chỉ về phần hàng đã giao, giao thiếu và thanh toán với cty mình.
     
    #4
  5. duonghagiang

    duonghagiang Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    19
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    gialam
    Cho em hỏi anh Phi hùng là: Trong trường hợp Bên A bồi thường tiền vận chuyển, thì bên thuê vận chuyển có phải hạch toán giảm thuế GTGT đầu vào phần thuế GTGT đầu vào đã khấu trừ của dịch vụ vận chuyển đó ko? em đang phân vân, vì đối với bên thuê vận chuyển, chi phí vận chuyển giảm đi (hạch toán tăng thu nhập khác hoặc hạch toán giảm chi phí), thì đồng thời cũng phải giảm phần thuế GTGT đầu vào tương ứng với chi phí giảm.
     
    #5
  6. kingminhtinh

    kingminhtinh Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    16
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Long Biên - Hà Nội
    bạn Hồ Lan nói đúng. Không ai hạch toán bù trừ kiểu như vậy cả. Chỉ có thể hạch toán bù trừ tiền thuê vận chuyển và tiền bồi thường của Công ty A thôi. Phải ghi giảm phải thu đối với Công ty B.
     
    #6
  7. maitrinh

    maitrinh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    317
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TPHCM
    Sao lại không ai làm thế vậy chị.
    Nếu có biên bản bù trừ công nợ giữa 3 bên thì làm thế cũng được mờ.
    Còn nếu không có thì mới làm chi tiết.
    Vậy nhé
     
    #7
  8. Pear59

    Pear59 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    558
    Đã được thích:
    1
    Giới tính:
    Nữ
    Nơi ở:
    VN
    Sao ko được. Hai bên ký vào cái biên bản bù trừ công nợ làm chứng từ hạch toán.
     
    #8
  9. suthat2005f

    suthat2005f Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    11
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Tam Kỳ - Quảng Nam
    "Cty tôi có hợp đồng thuê Cty A v/c hàng bán cho Cty B.Trong quá trình v/c hàng bị hư hỏng và Cty A chấp nhận đền bù khoản hư hỏng này" theo tôi hiểu thì: Cty của giolaocattrang là Cty bán hàng cho cty B và chỉ thuê cty A v/c, vậy thì:
    a. Khi phát sinh hư hỏng và chấp nhận đền bù thì giolaocattrang cứ đưa vào thu nhập khác và định khoản
    N 331/111/112 (Nếu trừ vào công nợ hoặc thanh toán bằng tiền).
    C 711
    Vì hư hỏng hàng trong qtrình v/c cho cty B nên cty giolaocattrang phải đền bù cho cty B và định khoản
    N 811
    C 131/111/112 (nếu thanh toán bằng tiền hoặc trừ vào công nợ)
    Trong những trường hợp đền bù hư hỏng này không liên quan đến thuế.
    b. Nếu Cty A đền bù bằng hiện vật thì bạn phải xác định lại giá vốn và trường hợp này rất phức tạp.
    Thực tế đi làm thì thường người ta hạch toán luôn vào chi phí bán hàng, không đưa vào TK 811.
     
    #9
  10. suthat2005f

    suthat2005f Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    11
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Tam Kỳ - Quảng Nam
    Giữa Cty A và Cty B không có một mối liên hệ nào với nhau, nên không thể nói Cty GLCT là Cty trung gian giữa 2 Cty này được.
    Còn có một cách hạch toán nữa là: Nếu Cty của GLCT có trích lập dự phòng cho sản phẩm hư hỏng, bảo hành thì hạch toán vào tài khoản dự phòng đó. Còn không thi hạch toán như trên là đơn giản nhất.
    Đó là cách làm của tôi, có gì thì nhờ bà con chỉ giáo thêm nhé.
    Thân!
     
    #10
  11. IT wa Ktoan

    IT wa Ktoan Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    267
    Đã được thích:
    6
    Nơi ở:
    TP.HCM
    Theo tui nghĩ thì cty bạn là đơn vị trung gian giửa cty A và B rồi. Có phải cty bạn bán hàng cho cty B rồi thuê cty A vận chuyển cho cty B ko? Vậy thì nếu xảy ra mất mác gì đó thì ko dính líu gì tới cty B cả. Bi giờ là bên bạn và bên A thui. Tui nghỉ có thế định khoản:
    Thu tiền từ tiền đền bù:
    N 111/ C 138 --> tiền đền bù.

    Ghi giảm phải trả khách hàng:
    N 138 / C 131 A --> Tiền đền bù.

    Ai có ý kiến khác ko?
     
    #11
  12. thuyminh

    thuyminh Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    9
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà tây
    Nếu bên Cty A trả trực tiếp tiền cho cty B thi bạn không phai hạch toán gì. Nếu Cty A trả cho bên công ty bạn thì định khoản như sau:
    N111,112
    Co 338
    Sau đó bạn kết chuyển trả cho cty B
    N338
    C131(CtyB)
     
    #12
  13. irusi

    irusi Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    7
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Vinh- Nghe an
    hạch toán phai thu tiền nhân viên

    chào mọi người, công ty em vưà thành lập, hoạt động của công ty là phân phối hàng hoá, nhân viên bán hàng về nộp tiền hàng ngày , em hạch toán như thế này có đúng ko ạ,Nợ 1111/ có 136
    Công ty em làm bên fần mêm misa , mogn mọi người giúp đỡ em
     
    #13
  14. vnindex

    vnindex Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    23
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Bạn hạch toán như vậy là phản ánh khồng đúng bản chất của nghiệp vụ kinh tế tài chính rùi. Nếu bạn xuất hàng đi bán và thu tiền trong ngày luôn thi hạch toán là: Nợ TK111/Có TK511,333 đồng thời phản ánh giá vốn là Nợ TK632/Có TK156. Việc theo dõi số hàng giao cho nhân viên thì cần mở riêng sổ theo dõi chi tiết. TK136 là tài khoản phản ánh các khoản công nợ phải thu của các đơn vị trực thuộc công ty chứ?
     
    #14
  15. anhsanh

    anhsanh Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    4
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    tam điệp
    giolaocattrang ơi, lúc xuất hàng đi vận chuyển công ty bạn đã xuất hóa đơn giá trị gia tăng cho B chưa vậy?

    Theo mình thì bạn tùy xem đã xuất hóa đơn GTGT cho B chưa mà ĐK số hàng thiếu
    Còn về số hàng thiếu với công ty A thì theo mình bạn ĐK như bán hàng cho A tức là:
    Nợ TK 331(A):giảm số tiền vận chuyển phải trả cho A
    có TK 511: giá trị chưa có VAT của lô hàng thiếu
    Có TK 3331: VAT của lô hàng thiếu
     
    #15
  16. kimanh9B

    kimanh9B Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    3
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    đồng nai
    tài khoản 33111 mình có thể chi tiết cho từng khách hàng nữa được không vậy?
     
    #16
  17. ha hong le

    ha hong le Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    2
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    ha noi
    Tìm việc làm kế toán ngoài giờ

    Có ai biết tìm việc làm kế toán ngoài giờ ở đâu không?
    Chỉ cho tui với.
    Cám ơn moi người
     
    #17
  18. 1985

    1985 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    52
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    bên em thuê dich vụ vận chuyển nếu làm hỏng hoạc vỡ hàng thì em toàn trừ thẳng luôn vào công nợ , không biết như thế có đúng hay không nữa từ trước đến giờ em toàn hạch toán như vây thôi ạ
     
    #18
  19. Thien Thanh_

    Thien Thanh_ Trần Lạc Nhi

    Bài viết:
    459
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Miền Trung

    Chào bạn,

    Khi nhân viên đưa hàng đi giao và về nộp tiền
    Bạn cần hạch toán xuất kho, giá vốn và hạch toán doanh thu.

    Tùy vào trường hợp giao hàng liền trong ngày hay kéo dài.

    Nếu NV ứng hàng, bạn sẽ phải theo giõi để biết được số liệu về hàng hóa do từng nhân viên đang ứng, hàng còn tồn trong kho, và hàng thực tồn.

    Đối với trường hợp này theo mình bạn nên tạo kho ảo,
    - Mỗi lần xuất hàng cho NV ứng thì xuất từ kho Cty sang kho ảo.
    - Mở sổ theo giõi số hàng ứng theo từng nhân viên.
    - Ghi nhận doanh thu và giá vốn theo số thực tế NV báo về.
    - Số còn dư ở kho Cty và kho ảo chính là số thực tế tồn kho

    ( Bạn có thể thực hiện một số thủ tục để kiểm soát số hàng NV đang ứng bằng cách:
    - Định mức cho từng lần ứng hàng / cho số dư NV được ứng
    - Định kỳ đề nghị NV đưa hàng về kiểm tra xem số còn dư tạm ứng NV đó giữ và số trên sổ bạn theo giõi có khớp nhau ko )
     
    #19
  20. quetran

    quetran Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    7
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    quan 5
    anh chị ơi cho em hỏi? Công ty em xuất hoá đơn dịch vụ là cước vận chuyển thì em hạch toán như thế nào? khách hàng lại xuất hoá đơn cho công ty em thì em hạch toán như thế nào?Em cảm ơn anh chị rất nhiều.
     
    #20

Chia sẻ trang này