Tính giá lô hàng nhập

[winter79]

Bên mình trong tháng 01/08 có nhập 1 lô hàng
Nhưng đến tháng 2 mình mới đóng thuế NK, thuế GTGT hàng NK
Vậy mình định khoản như thế nào & tính giá lô hàng này như thế nào? Mình đã xuất bán trong tháng 1 rồi
Lệ phí HQ: 30.000
Phí D/O: 436.070
Trị giá lô hàng: 465.000.000
Cảm ơn cả nhà nhiều

 

[Hồ Lan]

Thuế NK+ Lệ phí HQ và phí D/O bạn tính luôn vào giá trị lô hàng. Mà thuế Nk chưa đóng chứ bạn đã biết là bao nhiêu rồi mà. Còn chênh lệch giữa lúc bạn hạch toán thue NK vào gia trị lô hàng và lúc đóng tiền thuế thì sử dụng TK 635 or 515

 

[winter79]

Thuế NK+ Lệ phí HQ và phí D/O bạn tính luôn vào giá trị lô hàng. Mà thuế Nk chưa đóng chứ bạn đã biết là bao nhiêu rồi mà. Còn chênh lệch giữa lúc bạn hạch toán thue NK vào gia trị lô hàng và lúc đóng tiền thuế thì sử dụng TK 635 or 515

Thuế Nk chưa đóng mà, sao mình tính vào lô hàng được? Mình chưa hiểu lắm
Vì mình đóng thuế NK theo trên tờ khai

 

[Hồ Lan]

N156/C331 tiền thuế NK khi nào đóng N331/C111.

 

[Ocean 13]

Thuế Nk chưa đóng mà, sao mình tính vào lô hàng được? Mình chưa hiểu lắm
Vì mình đóng thuế NK theo trên tờ khai

Như Hồ Lan đã nói rõ rồi mà, thuế NK bạn chưa đóng nhưng mà trên tờ khai HQ đã ấn định số thuế NK mà bạn phải đóng, bạn tính khoản đó vào giá thành nếu thuế NK của hàng đó ko đc hoàn lại.
Còn chuyện bạn chưa nộp thuế NK đó lại là phần thuế phải nộp. Nếu sau này nộp thuế có gì thay đổi so với tờ khai HQ ấy thì bạn cho phần chênh lệch đó vào 635 (nếu phải nộp cao hơn), cho vào 515 (nếu nộp thấp hơn) số thuế phải nộp trên TKHQ

 

[Lan-vu-nu]

Như Hồ Lan đã nói rõ rồi mà, thuế NK bạn chưa đóng nhưng mà trên tờ khai HQ đã ấn định số thuế NK mà bạn phải đóng, bạn tính khoản đó vào giá thành nếu thuế NK của hàng đó ko đc hoàn lại.
Còn chuyện bạn chưa nộp thuế NK đó lại là phần thuế phải nộp. Nếu sau này nộp thuế có gì thay đổi so với tờ khai HQ ấy thì bạn cho phần chênh lệch đó vào 635 (nếu phải nộp cao hơn), cho vào 515 (nếu nộp thấp hơn) số thuế phải nộp trên TKHQ

Theo e như thế được không? vì trên tờ khai HQ, thuế NK đã được tính luôn vào giá trị lô hàng nhập về sau đó thuế GTGT mới áp trên trị giá của lô hàng + cả thuế NK. Nếu thuế NK thay đổi thì sẽ thay đổi cả thuế GTGT mà nếu trong tháng đã kê khai thuế GTGT rồi thì sẽ lại phải điều chỉnh lại ạ? Như thế thật bất cập quá. Em cũng đang làm về phần này, mong các anh chị chỉ giáo.

 

[Ocean 13]

Theo e như thế được không? vì trên tờ khai HQ, thuế NK đã được tính luôn vào giá trị lô hàng nhập về sau đó thuế GTGT mới áp trên trị giá của lô hàng + cả thuế NK. Nếu thuế NK thay đổi thì sẽ thay đổi cả thuế GTGT mà nếu trong tháng đã kê khai thuế GTGT rồi thì sẽ lại phải điều chỉnh lại ạ? Như thế thật bất cập quá. Em cũng đang làm về phần này, mong các anh chị chỉ giáo.

Bất cập mà chả phải làm hả em ? VD thay đổi biểu thuế do BTC quy định dẫn đến truy thu thuế hoặc đc giảm thuế => như vậy có phải điều chỉnh ko ? Hoặc khi kê khai em kê ko đúng mã hàng đẫn đến mức thuế suất bị sai, đến khi phát hiện ra bị truy thu hoặc đc giảm thì có cần phải điều chỉnh ko ???

 

[nguyenngochung]

Trường hợp bạn tính thuế nhập khẩu bình thường nhé, nếu nhiều mặt hàng bạn sẽ phân bổ ra cho từng mặt hàng.
Phí và lê phí hải quan bạn cũng đưa vào để tính giá vốn cho hàng nhập khẩu và hạch tóan bình thường.

 

[thumper]

Thường thì thuế NK bao giờ cũng nộp muộn, dưới 30, nên bạn cứ hạch toán giá vốn ngay khi có tờ khai HQ
Tháng 1. bạn nhập lô hàng trị giá lô hàng + thuế NK + VAT đã thể hiện trên tờ khai. bạn hạch toán luôn:
Nợ 156
Có 33332<<thuế NK
Có 331.
Tháng 2. Bạn nộp thuế NK + VAT
Nợ 33312
Nợ 33332
Có 111,112
Còn mấy khoản phí HQ + DO + THC...tôi cho hết vô 641 cho đơn giản đỡ phải phân bổ nhiều nếu mình nhập nhiều hàng.

 

[Lan-vu-nu]

Thường thì thuế NK bao giờ cũng nộp muộn, dưới 30, nên bạn cứ hạch toán giá vốn ngay khi có tờ khai HQ
Tháng 1. bạn nhập lô hàng trị giá lô hàng + thuế NK + VAT đã thể hiện trên tờ khai. bạn hạch toán luôn:
Nợ 156
Có 33332<<thuế NK
Có 331.
Tháng 2. Bạn nộp thuế NK + VAT
Nợ 33312
Nợ 33332
Có 111,112
Còn mấy khoản phí HQ + DO + THC...tôi cho hết vô 641 cho đơn giản đỡ phải phân bổ nhiều nếu mình nhập nhiều hàng.

ở cty em NK hàng về bán tại VN, em làm như thế này nhé:
Theo số liệu trên tờ khai HQ: Giá trị lô hàng là 150.000.000, thuế NK là 20.000.000 thuế GTGT là 170.000.000*10%= 17.000.000.
Bút toán ĐK là:
Nợ 156: 170.000.000
Nợ 133: 17.000.000
Có 1111: 187.000.000
Còn phí HQ thì là N641-N1111
Em làm thế có đúng ko ạ?