Chuyển số dư cuối kỳ TGNH

  • Thread starter ngaymoi
  • Ngày gửi
N

ngaymoi

Thành viên thân thiết
30/10/07
65
0
0
hà nội
#1
Các bác cho em hỏi chút nhé. Công ty em có TKTGNH là USD và VND. Cái VND thì ok rồi, còn cái USD thì em lại vướng. Khi cuối năm (31/12) công ty em có số dư 20.926.538VND tương ứng 1037,5$ Tg:16005 (ghi sổ). Ngày 31/12 TG liên ngân hàng là 16114, em đánh giá chênh lệch tỷ giá như sau:
Nợ 413: 142.516
Có 112: 142.516
Vì 1307.5$ x 16114 = 21.069.055, em bị lỗ 142.516VND. Cái này có đúng không ạ.Và khi chuyển số dư sang năm sau thì em lấy số nào ạ?
Số dư cuối kỳ ở sổ ngân hàng của em là: 20.926.538 - 142516 = 20.784.023
Vì nếu lấy số dư này khi em quy ra USD thì tỷ giá có 15.896 thôi (thấp quá)
Nếu vậy trong năm nay khi em xuất USD em dùng tỷ giá nào các bác nhỉ (em hạch toán theo phương pháp nhập trước xuất trước)
Bác nào có kinh nghiệm trong lĩnh vực này giúp em với,
Em xin cảm ơn và....Hậu tạ:028:
 
ThanhGiong

ThanhGiong

OnlyLov3
11/1/08
395
9
0
Hải Dương thân yêu!
#2
Các bác cho em hỏi chút nhé. Công ty em có TKTGNH là USD và VND. Cái VND thì ok rồi, còn cái USD thì em lại vướng. Khi cuối năm (31/12) công ty em có số dư 20.926.538VND tương ứng 1037,5$ Tg:16005 (ghi sổ). Ngày 31/12 TG liên ngân hàng là 16114, em đánh giá chênh lệch tỷ giá như sau:
Nợ 413: 142.516
Có 112: 142.516
Vì 1307.5$ x 16114 = 21.069.055, em bị lỗ 142.516VND. Cái này có đúng không ạ.Và khi chuyển số dư sang năm sau thì em lấy số nào ạ?
Số dư cuối kỳ ở sổ ngân hàng của em là: 20.926.538 - 142516 = 20.784.023
Vì nếu lấy số dư này khi em quy ra USD thì tỷ giá có 15.896 thôi (thấp quá)
Nếu vậy trong năm nay khi em xuất USD em dùng tỷ giá nào các bác nhỉ (em hạch toán theo phương pháp nhập trước xuất trước)
Bác nào có kinh nghiệm trong lĩnh vực này giúp em với,
Em xin cảm ơn và....Hậu tạ:028:
Hix
1. bạn ghi nhầm số $ thì phải: 1307,5$ chứ không phải 1037,5$
1. Bạn hạch toán đánh giá lại số dư $ như vậy là sai vì tỷ giá ghi sổ 31/12 của bạn là 16.005 trong khi đó tg bqlnh là 16.114. bạn phải hạch toán:
Nợ 1122/Có 413 (142.518)
2. Khi chuyển số dư sang năm sau lấy số USD=1307,5$ ~ VND 21.069.055 đ
3. trong năm khi xuất USD bạn dùng tỷ giá ghi sổ (BQ, NTXT...) ở đây bạn đã dùng NTXT thì cứ xem 1307,5$ đó thì món nào bạn hạch toán Nợ 1122 thì lấy tỷ giá đó, cứ thế --> cuối năm lại đánh giá cltg
Thân
 
H

HOANGNAM

Thành viên thân thiết
17/10/04
1,258
17
38
52
Binh duong
#3
Hix
1. bạn ghi nhầm số $ thì phải: 1307,5$ chứ không phải 1037,5$
1. Bạn hạch toán đánh giá lại số dư $ như vậy là sai vì tỷ giá ghi sổ 31/12 của bạn là 16.005 trong khi đó tg bqlnh là 16.114. bạn phải hạch toán:
Nợ 1122/Có 413 (142.518)
2. Khi chuyển số dư sang năm sau lấy số USD=1307,5$ ~ VND 21.069.055 đ
3. trong năm khi xuất USD bạn dùng tỷ giá ghi sổ (BQ, NTXT...) ở đây bạn đã dùng NTXT thì cứ xem 1307,5$ đó thì món nào bạn hạch toán Nợ 1122 thì lấy tỷ giá đó, cứ thế --> cuối năm lại đánh giá cltg
Thân
Theo tôi thì cuối năm, sau khi đã đánh giá lại theo tỷ giá cuối kỳ 16114 thì sang năm sau tỷ giá đầu kỳ sẽ là 16114. Nếu chưa nhập mà đã xuất thì sử dụng tỷ giá này để xuất còn nếu đã nhập thêm rồi sau đó mới xuất thì theo trình tự NT-XT.
 
N

ngaymoi

Thành viên thân thiết
30/10/07
65
0
0
hà nội
#4
Chết thật em lại hạch toán sai và làm BCTC nộp rồi. Bây giờ em phải điều chỉnh thế nào các bác nhỉ? em có phải làm bản điều chỉnh BCTC để nộp không?
em cảm ơn các bác nhé.
 
firephoenix

firephoenix

Thành viên thân thiết
28/11/07
203
20
18
Hà Nội
#5
Nợ Tk 111(2)
Có TK 413(1)(Chênh lệch tỉ giá hối đoái)
Do cuối 5 bạn đánh giá lại số dư tiền mặt nên sang năm sau sẽ lấy tỉ giá đó(16.114) làm căn cứ ghi sổ.Ok
 
Sửa lần cuối:

Thành viên trực tuyến

  • vananh181888
  • Bạn Bo
  • THADI
  • thietkenha6789
  • phamtienthanh
  • Phương Hạ 111
  • thuongdan
  • YÊN QUỐC
  • khanhnguyennt

Xem nhiều