Chuyển số dư cuối kỳ TGNH

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi ngaymoi, 3 Tháng tư 2008.

1,916 lượt xem

  1. ngaymoi

    ngaymoi Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    65
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    hà nội
    Các bác cho em hỏi chút nhé. Công ty em có TKTGNH là USD và VND. Cái VND thì ok rồi, còn cái USD thì em lại vướng. Khi cuối năm (31/12) công ty em có số dư 20.926.538VND tương ứng 1037,5$ Tg:16005 (ghi sổ). Ngày 31/12 TG liên ngân hàng là 16114, em đánh giá chênh lệch tỷ giá như sau:
    Nợ 413: 142.516
    Có 112: 142.516
    Vì 1307.5$ x 16114 = 21.069.055, em bị lỗ 142.516VND. Cái này có đúng không ạ.Và khi chuyển số dư sang năm sau thì em lấy số nào ạ?
    Số dư cuối kỳ ở sổ ngân hàng của em là: 20.926.538 - 142516 = 20.784.023
    Vì nếu lấy số dư này khi em quy ra USD thì tỷ giá có 15.896 thôi (thấp quá)
    Nếu vậy trong năm nay khi em xuất USD em dùng tỷ giá nào các bác nhỉ (em hạch toán theo phương pháp nhập trước xuất trước)
    Bác nào có kinh nghiệm trong lĩnh vực này giúp em với,
    Em xin cảm ơn và....Hậu tạ:028:
     
    #1
  2. ThanhGiong

    ThanhGiong OnlyLov3

    Bài viết:
    395
    Đã được thích:
    9
    Nơi ở:
    Hải Dương thân yêu!
    Hix
    1. bạn ghi nhầm số $ thì phải: 1307,5$ chứ không phải 1037,5$
    1. Bạn hạch toán đánh giá lại số dư $ như vậy là sai vì tỷ giá ghi sổ 31/12 của bạn là 16.005 trong khi đó tg bqlnh là 16.114. bạn phải hạch toán:
    Nợ 1122/Có 413 (142.518)
    2. Khi chuyển số dư sang năm sau lấy số USD=1307,5$ ~ VND 21.069.055 đ
    3. trong năm khi xuất USD bạn dùng tỷ giá ghi sổ (BQ, NTXT...) ở đây bạn đã dùng NTXT thì cứ xem 1307,5$ đó thì món nào bạn hạch toán Nợ 1122 thì lấy tỷ giá đó, cứ thế --> cuối năm lại đánh giá cltg
    Thân
     
    #2
  3. HOANGNAM

    HOANGNAM Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    1,258
    Đã được thích:
    17
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Binh duong
    Theo tôi thì cuối năm, sau khi đã đánh giá lại theo tỷ giá cuối kỳ 16114 thì sang năm sau tỷ giá đầu kỳ sẽ là 16114. Nếu chưa nhập mà đã xuất thì sử dụng tỷ giá này để xuất còn nếu đã nhập thêm rồi sau đó mới xuất thì theo trình tự NT-XT.
     
    #3
  4. ngaymoi

    ngaymoi Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    65
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    hà nội
    Chết thật em lại hạch toán sai và làm BCTC nộp rồi. Bây giờ em phải điều chỉnh thế nào các bác nhỉ? em có phải làm bản điều chỉnh BCTC để nộp không?
    em cảm ơn các bác nhé.
     
    #4
  5. firephoenix

    firephoenix Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    194
    Đã được thích:
    17
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Nợ Tk 111(2)
    Có TK 413(1)(Chênh lệch tỉ giá hối đoái)
    Do cuối 5 bạn đánh giá lại số dư tiền mặt nên sang năm sau sẽ lấy tỉ giá đó(16.114) làm căn cứ ghi sổ.Ok
     
    Last edited: 11 Tháng tư 2008
    #5

Chia sẻ trang này