Xin hỏi như vậy chiết khấu thế nào?

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi aiki, 5 Tháng tư 2008.

1,317 lượt xem

  1. aiki

    aiki Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    17
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hanoi
    Q4 năm 2007 công ty mình có xuất bán hàng trong kho, do sai sót bộ phận viets hóa đơn nhầm như sau:
    1. Trong tổng lô hàng 1 có chiết khấu cho khách hàng nhưng KT viết hóa đơn không tính chiết khấu vẫn viết bình thường, nên khi thu tiền bị dư nợ 131 tận 50tr.
    2. Trong tổng lô hàng khác thì giá thanh toán đã bao gồm VAT 10% nhưng KT viết hóa đơn nhầm lẫn lại lấy giá thanh toán x thêm 10% VAT nữa, nên dư nợ 131 tận 150tr
    Nên cuối năm công nợ 131 bên mình bị dư nợ 200tr.
    Mọi người chỉ dùm mình cách xử lý dư nợ 131 năm 2007 này hộ mình cái.
    Cảm ơn mọi người nhiều!
     
    #1
  2. loboglory

    loboglory Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    286
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    Ha noi
    Em nghĩ trường hợp này lên áp dụng CM:
    “THAY ĐỔI CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN, ƯỚC TÍNH KẾ TOÁN VÀ CÁC SAI SÓT”
    Công nợ của anh vênh đối ứng với TK nào thì anh hạch toán điều chỉnh tăng TK đó.
    Riêng khoản mục thuế anh kê khai thừa như vậy thì anh lên gửi công văn lên cục thuế đề nghị điều chỉnh.
    Anh xem thêm ví dụ ở khoản 3.3 mục V - TT 20/TT-BTC ngày 20/03/2006 để điều chỉnh chính xác và không bị sót!
     
    #2

Chia sẻ trang này