Định khoản khi không được khấu trừ hết số thuế đầu vào

[ATcomm]

Các thành viên cho em hỏi: nếu số thuế còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang là 7.936.633đ, đvào kỳ này là 430.235đ, đra là 276.000đ. Sau khi làm bảng phân bổ 02B/GTGT thì số thuế được khấu trừ trong kỳ là 29.987đ (phải phân bổ vì bên em kd cả chịu thuế lẫn ko chịu thuế) thì em định khoản như thế nào là đúng ạ?

 

[nguyenhuyen]

Các thành viên cho em hỏi: nếu số thuế còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang là 7.936.633đ, đvào kỳ này là 430.235đ, đra là 276.000đ. Sau khi làm bảng phân bổ 02B/GTGT thì số thuế được khấu trừ trong kỳ là 29.987đ (phải phân bổ vì bên em kd cả chịu thuế lẫn ko chịu thuế) thì em định khoản như thế nào là đúng ạ?

ơ bạn khấu trừ kiểu j mà chỉ còn 29.987đ:banana:

 

[ATcomm]

29.987đ là kết quả em tính được sau khi làm bảng phân bổ 02B/GTGT. Nghĩa là số thuế được khấu trừ trong kỳ sẽ bằng doanh thu chịu thuế trong kỳ chia cho tổng doanh thu bán ra trong kỳ nhân với số thuế đầu vào trong kỳ.

 

[thuhuong752000]

Chào cả nhà
Nhân tiện cho mình hỏi, cty mình chuyên về kinh doanh vận tải biển vì vậy doanh thu của mình ko chịu thuế GTGT vậy khi làm tờ khai mình phải làm bảng phân bổ thế nào? Mong nhận được sự giúp đỡ

 

[Hien]

Các thành viên cho em hỏi: nếu số thuế còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang là 7.936.633đ, đvào kỳ này là 430.235đ, đra là 276.000đ. Sau khi làm bảng phân bổ 02B/GTGT thì số thuế được khấu trừ trong kỳ là 29.987đ (phải phân bổ vì bên em kd cả chịu thuế lẫn ko chịu thuế) thì em định khoản như thế nào là đúng ạ?

- Số thuế đầu vào được khấu trừ ghi: N33311/C133
- Số thuế đầu vào không được khấu trừ ghi:
N632 hoặc
N142, 242 (nếu lớn, do hàng còn tồn kho nhiều)/
C133

 

[ATcomm]

Chị Hiền ơi em chỉ biết định khoản là N632, Có 133 là 430.235- 29.987=400.248đ
Còn định khoản N3331, Có 133 có phải là lấy 276.000- 29.987 = 246.013đ không ạ?

 

[Hien]

Chị Hiền ơi em chỉ biết định khoản là N632, Có 133 là 430.235- 29.987=400.248đ
Còn định khoản N3331, Có 133 có phải là lấy 276.000- 29.987 = 246.013đ không ạ?

Hạch tóan như sau bạn à:
N33311/C133: 29.987
N632/C133: 430.235đ -29.987đ
Nộp thuế tháng này: N33311/C111, 112: 276.000- 29.987 = 246.013đ
Nhưng còn số thuế đầu vào được khấu trừ các kỳ trước chuyển sang bạn không phân bổ/hay được khấu trừ toàn bộ.

 

[khuongccthue]

Chào cả nhà
Nhân tiện cho mình hỏi, cty mình chuyên về kinh doanh vận tải biển vì vậy doanh thu của mình ko chịu thuế GTGT vậy khi làm tờ khai mình phải làm bảng phân bổ thế nào? Mong nhận được sự giúp đỡ
" doanh số bán ra không chịu thuế thì phân bổ cái gì? theo mình ngành kd vận tải biển quốc tế mới ko chịu thuế còn vận chuyển trong nước thì vẫn chịu thuế GTGT đầu ra. nếu cty bạn có cả hai thì lập bảng phân bổ theo mẫu 04A/GTGT ý.

 

[ATcomm]

Chị Hiền à, như vậy là nếu số thuế còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang vẫn còn thì em định khoản: N632, Có 133: 430.235- 29.987=400.248đ; N3331, Có 133: 276.000- 29.987 = 246.013đ là đúng phải không ạ?

 

[Duyên_34]

cậu định khoản thuế GTGT thì phải dựa vào tờ khai thuế :
số thuế GTGT đầu vào còn được khấu trừ : 7.936.633 đ
khi phát sinh NV thì cậu vẫn cứ định khoản bình thường : ví dụ Nợ tk 6427, 142,.. : ...
Nợ tk 1331 : 430.235
có tk : 331, 111....
cuối tháng làm như sau : Nợ tk 6427,...: 430.235-29.987=400.248 đ
có tk 1331 : 400.248 đ
kết chuyển thuế GTGT như sau : Nợ tk 33311 : 276.000 đ
có tk 1331. : 276.000đ
và như vậy số dư của tk 1331 trong sổ sẽ bằng với số thuế GTGT còn được khấu trừ trên tờ kê khai thuế : 7.936.633+29.987 -276.000 đ= ? (có đúng với số thuế GTGT cậu đã kê khai không ? ).
Chúc thành công