Thuế TNDN năm 2007 "quên" kết chuyển sang 821???

Thảo luận trong 'Thuế TNDN' bắt đầu bởi IT wa Ktoan, 8 Tháng tư 2008.

2,414 lượt xem

  1. IT wa Ktoan

    IT wa Ktoan Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    267
    Đã được thích:
    6
    Nơi ở:
    TP.HCM
    Các pàkon gần xa cho mình hỏi ý kiến chút nhé! Cảm ơn trước.
    Năm 2007 vừa rồi cty mìh phải đóng thuế TNDN là 10tr. Trong sổ sách có hạch toán N3334/C111. Nhưng lại wên kết chuyển từ 3334 sang 8211 để quyết toán năm 2007. Giờ chuyển wa năm 2008 cái 3334 vẫn còn treo số dư ở đó. Bi giờ mình phải làm cách nào? Mong các bạn cho mình ý kiến với.
     
    #1
  2. lananhdavi

    lananhdavi Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    314
    Đã được thích:
    0
    Giới tính:
    Nữ
    Nơi ở:
    Tp.Hồ Chí Minh
    Thế năm 2007 công ty bạn lỗ hay lãi vậy? mà số 10tr này là Cty bạn tạm nộp trong các quý đúng không? nếu cuối năm quyết toán cty bạn lỗ thì số dư 10tr nằm bên Nợ 3334 là đúng rồi đó bạn ah
     
    #2
  3. IT wa Ktoan

    IT wa Ktoan Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    267
    Đã được thích:
    6
    Nơi ở:
    TP.HCM
    Cty mình mới thành lập tháng 10/2007, nên có 1 quý thôi và lãi 10tr, cúi năm quyết toán vẫn lãi 10tr. Đã nộp thuế rồi và hạch toán N 3334/ C 111. Nhưng lại quên kết chuyển sang 8211. Vậy giờ qua 2008 cái dư N 3334 vẫn còn đó, mình phải làm sao?
     
    #3
  4. thanhhung

    thanhhung LQT

    Bài viết:
    811
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    Nơi ta ở chỉ là nơi đất ở...
    Cái này mà gọi là kết chuyển hả bạn? Nên gọi là xác định thuế thu nhập doanh nghiệp. Phải có cái N821/C3334 mới có cái N3334/C1111. Còn đây không thèm xác định xem mình nộp bao nhiêu thuế đã mà chơi ngông xách tiền nộp luôn trong khi đó không biết là mình phải nộp bao nhiêu nữa...!!!!
     
    #4
  5. IT wa Ktoan

    IT wa Ktoan Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    267
    Đã được thích:
    6
    Nơi ở:
    TP.HCM
    Thì cúi quý 4/2007 phải nộp tạm tính nên đâu phải k/c sang 821. Ý tui là cúi năm ko k/c sang 821. Vậy giờ qua 2008 phải gỡ ra sao? khi thằng 3334 vẫn còn đó. Bi giờ k/c nó sang 821 đc ko?
     
    #5
  6. nguyen thi hau

    nguyen thi hau Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    42
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    ha noi viet nam
    Theo bạn thanh Hùng viết là đúng, bạn chưa xác định số thuế TNDN phải nộp là bao nhiêu đã xách tiền đi nộp mà lại không định khoản vào 821,
    1. khi xác định thuế TNDN phải nộp = 10tr x 28% = ???
    Định khoản: N821/C3334
    Sau đó đem tiền đi nộp ĐK: N3334/C1111
    Như vậy bạn không định khoản trên do vậy TK 3334 vân treo là đúng rồi, bây giờ làm bút toán chuyển nó sang 821 nhưng ghi rõ là bút toán sửa của năm trước nhé.
     
    #6
  7. IT wa Ktoan

    IT wa Ktoan Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    267
    Đã được thích:
    6
    Nơi ở:
    TP.HCM
    Mình đã x/đ số thuế phải nộp là 10tr đó bạn, nghĩa là đã x28% mới ra 10tr. Bi giờ thì có thể bút toán ghi sửa cho năm cũ được thì tốt rồi. Cảm ơn bạn. Ktoan cũng mệt ko kém IT chút nào.
     
    #7
  8. thanhhung

    thanhhung LQT

    Bài viết:
    811
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    Nơi ta ở chỉ là nơi đất ở...
    Bác không thể nói là đã xác định rồi được! Xác định ở đây nó phải thể hiện bằng bút toán kế toán chứ không phải bằng cách tính toán rồi đi nộp tiền là được!

    Việc điều chỉnh sai sót khi đã công bố báo cáo tài chính hai bác phải tuân thủ theo các chuẩn mực kế toán đó nhé! Không phải muốn điều chỉnh như thế nào cũng được đâu nhé!
     
    #8
  9. MariaHien

    MariaHien Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    81
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Hai Hau - Nam Dinh - Tp.HCM
    he he sao mà có số tiền thuế tròn chịa quá hen...????
     
    #9

Chia sẻ trang này