Công ty nhận thi công công trình thì hạch toán như thế nào?

  • Thread starter tina_bich
  • Ngày gửi
T

tina_bich

Thành viên thân thiết
8/4/07
141
0
16
TP.HCM
#1
Tháng 1 Cty em có một công trình thi công điện 500tr, Cty giao lai cho Cty A làm 100tr. Tháng 3 Cty A làm xong được 20tr nhưng chưa xuất HD, chỉ có biên bản nghiệm thu, khi thực hiện xong hết họ mới xuất hóa đơn. cty em chi tiền trả cho Cty A theo tiến độ thực hiện trong hợp đồng. Em định khoản:
- Những chi phí phát sinh liên quan đến công trình 500tr-100tr(Cty A)=400tr
Nợ 621
Nợ 622
Nợ 627
Có 111,112,331
- Cuối kỳ em kết chuyển qua TK 154
- Đối với Cty A: em phải hạch toán ntn?
Anh chị chỉ giùm em chi tiết cách hạch toán từ khi nhận công trình đến khi hoàn thành công trình bàn giao.
Thanks!
 
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Thành viên thân thiết
23/2/05
5,609
22
38
Hà Nội - TP. HCM
#2
Bên này (Công ty bạn) ghi nhận chi phí thì bên kia (Công ty A) phải ghi nhận gì nhỉ? Liên tưởng cân đối xem nào, giống như mua vào và bán ra này, giống như chi và thu này...
 
T

tina_bich

Thành viên thân thiết
8/4/07
141
0
16
TP.HCM
#3
Cty em là cty thi công về các công trình điện, cty em nhận công trình 500tr, cty em dã giao khoán cho cty A thực hiện bớt 100tr vì cty em làm không nổi, khi cty A làm xong 10tr thì gửi cho bên em bản nghiệm thu theo tiền độ nhưng chưa xuất hoá đơn cho bên em, cty em đã thanh toán 10tr cho cty A. Hỏi em phải hạch toán đối với cty A này ntn?
Thanks
 
V

vinaac39

Sơ cấp
27/2/08
20
0
0
Hà Nội
#4
Trường hợp của bạn thì Công ty A chính là thầu phụ của Công ty bạn
- Đối với khoản 10triệu bạn đã trả Công ty A thì hạch toán như một khoản tạm ứng tiền thi công cho Công ty A định khoản như sau:
Nợ TK 331
Có TK: 111 hoặc 112...
Khi Công ty A hoàn thành toàn bộ khối lượng xây lắp được giao thì căn cứ vào hợp đồng Kinh tế về việc giao thầu phụ giữa Công ty bạn và Công ty A, hồ sơ nghiệm thu khối lượng xây lắp, hoá đơn VAT của Công ty A cung cấp bạn hạch toán như sau:
Nợ 632
Nợ 133
Có 331
 
ATM919

ATM919

♥♥♥ ATC ♥♥♥
28/7/06
2,486
52
48
Hà Nội, Việt Nam
ketoanfun.com
#5
Tháng 1 Cty em có một công trình thi công điện 500tr, Cty giao lai cho Cty A làm 100tr. Tháng 3 Cty A làm xong được 20tr nhưng chưa xuất HD, chỉ có biên bản nghiệm thu, khi thực hiện xong hết họ mới xuất hóa đơn. cty em chi tiền trả cho Cty A theo tiến độ thực hiện trong hợp đồng. Em định khoản:
- Những chi phí phát sinh liên quan đến công trình 500tr-100tr(Cty A)=400tr
Nợ 621
Nợ 622
Nợ 627
Có 111,112,331
- Cuối kỳ em kết chuyển qua TK 154
- Đối với Cty A: em phải hạch toán ntn?
Anh chị chỉ giùm em chi tiết cách hạch toán từ khi nhận công trình đến khi hoàn thành công trình bàn giao.
Thanks!
+ Bạn hạch toán thành các đợt:
Nợ TK 331( tạm thanh toán đợt 1, 2, 3..)
Có TK 111,112

+ Khi công trình xong
Nợ TK 154
Nợ TK 133
Có TK 331(số tiền đã thanh toán các đợt)
Có TK 111,112(đợt cuối cùng)
 
ATM919

ATM919

♥♥♥ ATC ♥♥♥
28/7/06
2,486
52
48
Hà Nội, Việt Nam
ketoanfun.com
#6
Trường hợp của bạn thì Công ty A chính là thầu phụ của Công ty bạn
- Đối với khoản 10triệu bạn đã trả Công ty A thì hạch toán như một khoản tạm ứng tiền thi công cho Công ty A định khoản như sau:
Nợ TK 331
Có TK: 111 hoặc 112...
Khi Công ty A hoàn thành toàn bộ khối lượng xây lắp được giao thì căn cứ vào hợp đồng Kinh tế về việc giao thầu phụ giữa Công ty bạn và Công ty A, hồ sơ nghiệm thu khối lượng xây lắp, hoá đơn VAT của Công ty A cung cấp bạn hạch toán như sau:
Nợ 632
Nợ 133
Có 331
Bạn chú ý không hạch toán vào TK 632 nhé.
 
V

vinaac39

Sơ cấp
27/2/08
20
0
0
Hà Nội
#7
Bạn ATM 919 căn cứ vào đâu mà bảo không hạch toán được vào 632?
 
ATM919

ATM919

♥♥♥ ATC ♥♥♥
28/7/06
2,486
52
48
Hà Nội, Việt Nam
ketoanfun.com
#8
Bạn ATM 919 căn cứ vào đâu mà bảo không hạch toán được vào 632?
hạch toán vào TK 632 khi nó đã là SP của cty bạn và cty bạn xuất bán luôn, trong trường hợp này bạn nhận ctrình và thuê một bên khác làm một phần, 632 sẽ phản ánh toàn bộ giá trị ctrình 500 triệu mà DN bạn xuất HĐ GTGT cho bên đối tác bạn đã nhận thì công, còn bên bạn thuê họ thi công lại thì tập hợp chi phí vào TK 154 để khi ctrình kết thúc và làm BB thanh lý hợp đồng, biên bản nghiệm thu bàn giao bạn xuất HĐ GTGT khi đó sẽ hạch toán
Nợ TK 632
Có TK 154

Thân chào bạn!
 
T

tina_bich

Thành viên thân thiết
8/4/07
141
0
16
TP.HCM
#9
Cám ơn hai bạn đã góp ý kiến cho mình nhé.
Thanks!
 
N

nguyen thi hau

Sơ cấp
29/2/08
42
1
8
45
ha noi viet nam
#10
Mình thấy hạch toán như thế này.
1. Khi xác định giá trị khối lượng xây lắp phải trả cho nhà thầu phù hợp theo HĐKT ký kết giữa Nhà thầu chính và Nhà thầu phụ, căn cứ vào phiếu giá công trình, biên bản nghiệm thu khối lượng xây lắp hoàn thành và hợp đồng giao thầu phụ ghi:
N 632-
N 133
C 331.
Khi ứng trước , hoặc khi thực trả cho nhà thầu phụ về giá trị khối lượng xây lắp nhà thầu phụ đã thực hiện ghi:
N331 -
Có 111,112,...
 
H

hoa meo

Sơ cấp
8/2/07
2
0
0
Hai Phong
#11
Mình cũng đang làm trong công ty về thầu xây dựng.Bên mình cũng có nhiều nhà thầu phụ và mình hạch toán như sau :
Khi Cty mình tạm ứng cho bên B :
Nợ TK 3312
Có TK 1111, 1121
Khi Cty mình nhận HĐ của bên B thì mình hạch toán :
Nợ TK 154
Nợ TK 133
Có TK 3312
Có TK 1111, 1121( đợt cuối )
 
G

girlxinhtb

Sơ cấp
14/1/08
33
3
8
37
Hà Nội
#12
Khi thầu phụ xuất hoá đơn, Công ty sẽ hạch toán vào TK 154, Khi nào Công ty xuất hoá đơn cho chủ đầu tư thì bạn mới kết chuyển giá vốn từ 154 sang 632
 
N

Nguyen Trong Ni

Sơ cấp
28/4/08
8
0
0
Hà Nội
#13
Đối với TH của bạn thì Bên A là thầu phụ bên Cty bạn. việc hạch toán như sau: khi bạn chuyển tiền cho bên cty A Nợ 331 có 111,112.

Căn cứ vào biên bản nghiệm thu xác nhận khối lương, hóa đơn: Bạn ghi Nợ 632 nợ TK 133 có Tk 331.

CHúc bạn thành công
 
T

TrangLV

Sơ cấp
#15
may thi cong

Cho em hoi voi dc ko a?
ben em thi cong cac cong trinh, nhung khi xu dung may thi cong nhung ko co chung tu gi het, va lai chi phi cung nhieu nua? vay minh phai lam sao?
ngoai ra van de ve cofa cung kho co hoa don qua, moi nguoi co the giup em ko?
 
H

hanquang

Trung cấp
8/12/07
172
3
0
45
Lam dong
#16
không có chứng từ thì không thể hạch toán được.
 
H

huycoi

Sơ cấp
26/6/08
13
0
0
38
Hà Tây
#17
Bạn TrangLV ơi nếu không có hđ thì bên thuế họ không chấp nhận đâu. mà tớ thấy lấy hđ các phần đó dễ thôi mà. nếu thấy khó khăn bạn cứ liên hệ với tớ tơ sẽ giúp
 
B

belolem2003

Sơ cấp
22/7/08
3
0
0
38
Tp. Hồ Chí Minh
#18
Bạn TrangLV ơi nếu không có hđ thì bên thuế họ không chấp nhận đâu. mà tớ thấy lấy hđ các phần đó dễ thôi mà. nếu thấy khó khăn bạn cứ liên hệ với tớ tơ sẽ giúp
Thiệt ko Huy? Vậy giúp Tiên với. Thanks
 
thanhthao1605

thanhthao1605

Thành viên thân thiết
23/12/08
147
0
16
33
Quảng Nam
#19
+ Bạn hạch toán thành các đợt:
Nợ TK 331( tạm thanh toán đợt 1, 2, 3..)
Có TK 111,112

+ Khi công trình xong
Nợ TK 154
Nợ TK 133
Có TK 331(số tiền đã thanh toán các đợt)
Có TK 111,112(đợt cuối cùng)
Xin hỏi ATM919 tý nha:
Cũng trường hợp như thế nhưng bên em lại có thêm cty mẹ thanh toán thay, bên em chỉ có việc nhận xuất hoá đơn thì mình hạch toán bút toán có như thế nào vậy anh. Có người bảo em hạch toán thế này:
Nợ tk 154:
Nợ tk 133
Có tk 331
Sau đó Nợ tk 331
Có tk336
Vậy khi nào mình định khoản vào bút toán 331
Tại sao mình không định khoản thế nay luôn.
Nợ tk 154
Nợ tk 133
Có tk 336
Góp ý giúp em với nha.
 
levanton

levanton

Thành viên thân thiết
#20
Xin hỏi ATM919 tý nha:
Cũng trường hợp như thế nhưng bên em lại có thêm cty mẹ thanh toán thay, bên em chỉ có việc nhận xuất hoá đơn thì mình hạch toán bút toán có như thế nào vậy anh. Có người bảo em hạch toán thế này:
Nợ tk 154:
Nợ tk 133
Có tk 331
Sau đó Nợ tk 331
Có tk336
Vậy khi nào mình định khoản vào bút toán 331
Tại sao mình không định khoản thế nay luôn.
Nợ tk 154
Nợ tk 133
Có tk 336
Góp ý giúp em với nha.
Đó là giá trị thuê ngoài thực hiện nên hạch toán Có 331.
Và cty chịu trách nhiệm thanh toán cho người bán nên hạch toán Nợ 331- chi tiếtkháchhàng/ Có 336 _ Cty mẹ , hạch toán đồng thời với khi ghi Nợ 154, 133/Có 331

Nếu bạn thẳng Có 336, trong khi hoá đơn là của người bán sẽ không đúng ở sổ chi tiết.
 

Thành viên trực tuyến

Không có thành viên trực tuyến.




Xem nhiều