Thanh toán theo tiến độ công trình

[nhung82]

Các anh chị giúp em nhé!
1. Công ty em là công ty xây lắp, nên có nhiều công trình thanh toán nhiều đợt theo tiễn độ kế hoạch. vây em hạch toán như sau có được không:
đợt 1 thanh toán 50% khi họp đồng có hiệu lực: N1121/C131
đợt 2 tạm ứng tiếp 20% khi nghiệm thu sơ bộ: N1121/C131
đợt 3 thanh toán 25% khi thanh lý hợp đồng: N1211/C131
đợt 4 giữ lại 5% để bảo hành công trình, chỉ thanh toán nốt khi hết thời hạn bảo hành: Mục này em chưa biết phải định khoản như thế nào cả
Công ty em xuất hoá đơn vào đợt 3: N131/C511,3331: (tổng giá trị hợp đồng)
2. Có những công trình trên hợp đồng thanh toán theo tiến độ kế hoạch nhưng trên thực tế đến tận khi xuất hoá đơn bên em mới nhận được tiền vậy em định khoản:N1111/C511,3331

 

[nhung82]

Có ai giúp em với!

 

[Thien Thanh_]

Các anh chị giúp em nhé!
1. Công ty em là công ty xây lắp, nên có nhiều công trình thanh toán nhiều đợt theo tiễn độ kế hoạch. vây em hạch toán như sau có được không:
đợt 1 thanh toán 50% khi họp đồng có hiệu lực: N1121/C131
đợt 2 tạm ứng tiếp 20% khi nghiệm thu sơ bộ: N1121/C131
đợt 3 thanh toán 25% khi thanh lý hợp đồng: N1211/C131
đợt 4 giữ lại 5% để bảo hành công trình, chỉ thanh toán nốt khi hết thời hạn bảo hành: Mục này em chưa biết phải định khoản như thế nào cả
Công ty em xuất hoá đơn vào đợt 3: N131/C511,3331: (tổng giá trị hợp đồng)
2. Có những công trình trên hợp đồng thanh toán theo tiến độ kế hoạch nhưng trên thực tế đến tận khi xuất hoá đơn bên em mới nhận được tiền vậy em định khoản:N1111/C511,3331

Đợt 2, 3: theo mình Nợ112 / Có 337
Còn chuyện doanh thu thì bạn ghi nhận theo phần việc hoàn thành do nhà thầu xác định tại ngày lập BCTC chứ ko fải hóa đơn.

Đợt 4 để trưa nay mình hỏi sư phụ mình đã nhé. :051:

 

[Truong Nguyen]

Đợt 2, 3: theo mình Nợ112 / Có 337
Còn chuyện doanh thu thì bạn ghi nhận theo phần việc hoàn thành do nhà thầu xác định tại ngày lập BCTC chứ ko fải hóa đơn.

Đợt 4 để trưa nay mình hỏi sư phụ mình đã nhé. :051:

Đợt 4 là phần ký cược bảo hành công trình do vậy hạch toán.
Nợ TK 111,112
Nợ TK 144(5% bảo hành công trình)
Có TK 131: 100%

Thân!

 

[The End]

Đợt 2, 3: theo mình Nợ112 / Có 337
Còn chuyện doanh thu thì bạn ghi nhận theo phần việc hoàn thành do nhà thầu xác định tại ngày lập BCTC chứ ko fải hóa đơn.

Đợt 4 để trưa nay mình hỏi sư phụ mình đã nhé. :051:

Nếu DN làm theo QĐ 48, thì TK 337 kô có đâu bạn ạh!
Còn cái trích trước bảo hành, em nghĩ cho vào 335 là hợp lý hơn chứ nhỉ?
N112/C335 (5%)

 

[nhung82]

Mình làm theo quyết định 48 nên TK 337 không có, hơn nữa trong suốt quá trình thi công không có biên bản bàn giao và nhà thầu cũng không xác định phần khối lượng hoàn thành nào cả, chỉ có hồ sơ quyết toán công trình khi công trinh kết thúc và xuất hoá đơn 1 lần vào thời điểm này thôi. vậy mình phải làm thế nào cho hợp lý.
Mọi người giúp mình với!

 

[Truong Nguyen]

Mình làm theo quyết định 48 nên TK 337 không có, hơn nữa trong suốt quá trình thi công không có biên bản bàn giao và nhà thầu cũng không xác định phần khối lượng hoàn thành nào cả, chỉ có hồ sơ quyết toán công trình khi công trinh kết thúc và xuất hoá đơn 1 lần vào thời điểm này thôi. vậy mình phải làm thế nào cho hợp lý.
Mọi người giúp mình với!

Bạn hạch toán:
khi xuất HĐ
Nợ TK 131
Có TK 511
Có TK 333
hạch toán đợt cuối cùng:

Nợ TK 138(5%)
Nợ TK 111,112
Có TK 131(100% giá trị công trình)

Chú ý ko sử dụng TK 335 lúc này.

 

[The End]

Bạn hạch toán:
khi xuất HĐ
Nợ TK 131
Có TK 511
Có TK 333
hạch toán đợt cuối cùng:

Nợ TK 138(5%)
Nợ TK 111,112
Có TK 131(100% giá trị công trình)

Chú ý ko sử dụng TK 335 lúc này.

Sao lại thế bác nhỉ? Em tưởng bảo hành fải cho vào cfí trík trc chứ ạh?

 

[Truong Nguyen]

Sao lại thế bác nhỉ? Em tưởng bảo hành fải cho vào cfí trík trc chứ ạh?

+ Chi phí trích trước là chi phí khi khách hành đã thanh toán hết tiền cho bạn, nhưng ctrình còn trong thời gian bảo hành, DN bạn tính toán sẽ xảy ra một số vấn đề cần giải quyết BH cho công trình, nếu hết thời hạn bảo hành cho công trình mà không phát sinh chi phí bảo hành thì phần trích trước sẽ hạch toán vào DT khác
Nợ TK 335
CÓ TK 711

Lúc này bạn phải đóng thuế TNDN trên số tiền đã trích trước
+ Trường hợp này của bạn là KH chưa trả hết tiền mà giữ lại 5% để bảo đảm ctrình thì bạn hạch toán nó vào TK 144,244(ký cược đảm bảo ctrình) hết thời gian KH trả nốt số tiền còn lại bạn hạch toán.
Nợ TK 111,112
Có TK 244,144

Thân chào!

 

[dola_vn2002]

Nếu phát sinh chi phí trong thời gian bảo hành đối với công trình đó thì các bạn hạch toán ntn nhỉ?

 

[jobe]

Theo mình khi xuất HĐ bạn vẫn HT : N131/C511/C33311
Tiền về từ đợt 1 đến đợt 3 vẫn HT : N111,112/C131
Số 5% CP bảo hành vẫn để dư nợ trên TK 131, khi nòa hết thời gian bảo hành họ trả tiền thì mới HT N111,112/C131
Trường hợp CTy bạn phát hành thư bảo lãnh bảo hành cho Chủ đầu tư để chủ đầu tư trả hết tiền cho bạn thì mới hạch toán số 5% ký quỹ với NH qua TK 144 hoặc 244
Khi hạch toán giá thành công trình bạn phải hạch toán luôn phần trích trước chi phí BH có thể phát sinh sau khi đã bàn giao công trình : N632/C154/C335
Khi chi phí bảo hành thực sự phát sinh thì bạn có thể HT : N335/C111,112
Chúc các bạn thành công.