Làm gộp báo cáo tài chính

[Quang chap]

Công ty mình đi vào hoạt động sản xuất kinh doanh từ 15/12/2007 nên mình có làm công văn xin làm gộp báo cáo tài chính năm 2007 và 2008. Báo cáo thuế TNDN quý 4 năm 2007 chị kế toán trước của mình làm là lỗ 85 triệu, nhưng phần thuế phải nộp chị vẫn nhân với 28% và ghi âm trong ngoặc. Như thế có đúng không, doanh nghiệp đã lỗ sao phải tính thuế thu nhập?. Bây giờ mình làm tạm tính quý I /2008 mình không hiểu phải chuyển lỗ thế nào? nếu không chuyển thì doanh nghiệp có lãi, còn nếu chuyển quý 4/2007 sang thi lỗ, nhưng mình có được phép chuyển sang ko? Và nếu lỗ thì mình có phải lấy số lỗ đó nhân với 28% ko?

 

[giotnangcuoithu]

Công ty mình đi vào hoạt động sản xuất kinh doanh từ 15/12/2007 nên mình có làm công văn xin làm gộp báo cáo tài chính năm 2007 và 2008. Báo cáo thuế TNDN quý 4 năm 2007 chị kế toán trước của mình làm là lỗ 85 triệu, nhưng phần thuế phải nộp chị vẫn nhân với 28% và ghi âm trong ngoặc. Như thế có đúng không, doanh nghiệp đã lỗ sao phải tính thuế thu nhập?. Bây giờ mình làm tạm tính quý I /2008 mình không hiểu phải chuyển lỗ thế nào? nếu không chuyển thì doanh nghiệp có lãi, còn nếu chuyển quý 4/2007 sang thi lỗ, nhưng mình có được phép chuyển sang ko? Và nếu lỗ thì mình có phải lấy số lỗ đó nhân với 28% ko?

Lỗ thì bạn vẫn để lỗ nhưng cái hàng thuế suất bạn bỏ trống và hàng cuối cùng bạn bỏ trống! Còn cái khoản chuyển lỗ thì mình chưa làm lần nào cả. Ai đã từng có kinh nghiệm xin chỉ giáo hộ ạ! Cảm ơn!

 

[thd6758]

Mớ đi vào hoạt động từ 15/12/2007 thì toàn bộ phần phát sinh của giai đoạn này hạch toán vào năm 2008 do vậy khi tính thuế TNDN tạm tính quí 1/2008 bạn cộng cả phần này vào sẽ không còn việc phải chuyển lỗ nữa. Khi doanh nghiệp có lỗ thì dòng thuế TNDN để bằng 0 chứ không được ghi âm.

 

[hothithuytrang]

e van phai lam bao cao quy 4/2007 va bao cao nam 2008 cho dung quy dinh cua thue va bo tai chinh ( neu e lam to trinh len ma chi cuc thue khong chap nhan ). neu quy 4/2007 bi am thi phan thue TNDN la 0, va chuyen lo wa nam sau ( nam 2008 ).

 

[tinhbuonkt]

e van phai lam bao cao quy 4/2007 va bao cao nam 2008 cho dung quy dinh cua thue va bo tai chinh ( neu e lam to trinh len ma chi cuc thue khong chap nhan ). neu quy 4/2007 bi am thi phan thue TNDN la 0, va chuyen lo wa nam sau ( nam 2008 ).

chào đồng hương (kon tum), lần sau ghi có dấu hok bị delete đó...dù sao đó cúng là tờ khai tạm tính nên hok sao đâu... để tróng hoặc ghi số âm cũng đc tất bạn hok phải lo.

 

[Quang chap]

Cám ơn mọi người. Báo cáo quí 4 thì em nộp rồi. Vậy báo cáo quí 1/2008 em được phép đưa lỗ quí 4/2007 sang quí 1/2008 đúng không ạ?

 

[tinhbuonkt]

Cám ơn mọi người. Báo cáo quí 4 thì em nộp rồi. Vậy báo cáo quí 1/2008 em được phép đưa lỗ quí 4/2007 sang quí 1/2008 đúng không ạ?

uhm nhưng em đã làm TK chuyển lỗ chưa? theo mình biết có nơi làm có nơi nói hok cần làm!!!??? nếu làm rùi thì em cứ chuyển lỗ vào...

 

[Lan-vu-nu]

Công ty mình đi vào hoạt động sản xuất kinh doanh từ 15/12/2007 nên mình có làm công văn xin làm gộp báo cáo tài chính năm 2007 và 2008. Báo cáo thuế TNDN quý 4 năm 2007 chị kế toán trước của mình làm là lỗ 85 triệu, nhưng phần thuế phải nộp chị vẫn nhân với 28% và ghi âm trong ngoặc. Như thế có đúng không, doanh nghiệp đã lỗ sao phải tính thuế thu nhập?. Bây giờ mình làm tạm tính quý I /2008 mình không hiểu phải chuyển lỗ thế nào? nếu không chuyển thì doanh nghiệp có lãi, còn nếu chuyển quý 4/2007 sang thi lỗ, nhưng mình có được phép chuyển sang ko? Và nếu lỗ thì mình có phải lấy số lỗ đó nhân với 28% ko?

Như chị kế toán trước của cty bạn làm thế là ko đúng, nếu kqkd lỗ thì phần thuế phải nộp ghi 0, ko được để âm trong ngoặc.
Giờ bạn làm tạm tính quý I không có bút toán chuyển lỗ nữa vì bạn đã có công văn xin gộp BCTC năm 07 vào 08 do vậy toàn bộ doanh thu và chi phí trong nửa tháng cuối của năm 07 bạn chuyển sang năm 08 và làm như bình thường thôi. Như thế QI/08 của bạn sẽ có cả nửa T12 năm 07.
Khi lỗ bạn ko cần làm thêm động tác thừa là lấy số lỗ x28% mà bạn sẽ ghi 0 ở chỉ tiêu số thuế phải nộp trong kỳ.
Chúc thành công
Thân!

 

[Quang chap]

Tuyệt quá! Cám ơn Lan - vu - nu nhe.