P
Chào các bạn mình là Tv mới
Mình chưa hiểu lắm về mã số [11] trong biểu mẫu 01B/TNDN. Mong cac ban chỉ gìum. Nếu lấ tổng DThu x 28% thì ko ra con số này. File mình ko được đinh èm nen mình copy nguyên van cho cac ban xem.
Thí dụ 2 : Cty TNHH Minh Khang có số liệu ghi nhận thực tế phát sinh trong quý 3/2007 như sau :
- Tổng doanh thu thực tế phát sinh trong kỳ : 3.000.000.000 đồng , trong đó :
+ Doanh thu tính theo thuế suất thuế TNDN phổ thông : 1.000.000.000 đồng
+ Doanh thu tính theo thuế suất thuế TNDN ưu đãi : Thuế suất ưu đãi 20% là : 1.000.000.000 đồng, thuế suất ưu đãi 15% là : 1.000.000.000 đồng .
- Tỷ lệ (%) TNCT trên doanh thu của năm trước là : 10%
- Năm 2007: Hoạt động kinh doanh theo thuế suất thuế TNDN ưu đãi 20% đang được hưởng ưu đãi giảm 50% thuế TNDN phải nộp ; Hoạt động kinh doanh theo thuế suất thuế TNDN ưu đãi 15% đang được hưởng ưu đãi miễn 100% thuế TNDN phải nộp.
Tờ khai thuế TNDN tạm nộp quý 3 năm 2007 của Cty TNHH An Khang được lập như sau :
CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
TỜ KHAI THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP TẠM TÍNH
(Dành cho người nộp thuế khai theo tỷ lệ thu nhập chịu thuế trên doanh thu)
[01] Kỳ tính thuế: Quý..03. năm 2007.
[02] Người nộp thuế :.............Công ty TNHH Minh Khang .........................
[03] Mã số thuế: .............................................................................................
[04] Địa chỉ: ...................................................................................................
[05] Quận/huyện: ................... [06] Tỉnh/Thành phố: .....................................
[07] Điện thoại: ..................... [08] Fax: .................. [09] Email: ..................
Đơn vị tiền: đồng Việt Nam
STT Chỉ tiêu
1 Doanh thu phát sinh trong kỳ [10] 3.000.000.000
a Doanh thu theo thuế suất chung [11] 1.000.000.000
b Doanh thu của dự án theo thuế suất ưu đãi [12] 2.000.000.000
2 Tỷ lệ thu nhập chịu thuế trên doanh thu (%) [13] 10%
3 Thuế suất
a Thuế suất chung (%) [14] 28%
b Thuế suất ưu đãi (%) [15] 20%. 15%
4 Thuế thu nhập doanh nghiệp phát sinh trong kỳ ([16]= [17]+[18]) [16] 63.000.000
a Thuế thu nhập doanh nghiệp tính theo thuế suất chung ([17]=[11]x[13] x [14]) [17] 28.000.000
b Thuế thu nhập doanh nghiệp tính theo thuế suất ưu đãi ([18]= [12]x[13]x[15]) [18] 35.000.000
5 Thuế thu nhập doanh nghiệp dự kiến miễn, giảm [19] 25.000.000
6 Thuế TNDN phải nộp trong kỳ ([20]= [16]–[19]) [20] 38.000.000
Tôi cam đoan số liệu khai trên là đúng và chịu trách nhiệm trước pháp luật về số liệu đã khai ./.
.TP.Hồ Chí Minh., ngày. 29.. tháng...10.... năm.2007.....
NGƯỜI NỘP THUẾ hoặc
ĐẠI DIỆN HỢP PHÁP CỦA NGƯỜI NỘP THUẾ
Ký tên, đóng dấu (ghi rõ họ tên và chức vụ)
Giải thích :
+ Chỉ tiêu [13] – Tỷ lệ TNCT trên DT (%) : Lấy tỷ lệ % TNCT trên DT của năm trước ( 10%)
+ Chỉ tiêu [15] – Thuế suất ưu đãi (%) : liệt kê tất cả các TS ưu đãi năm 2007 đang được hưởng
+ Chỉ tiêu [18] – Thuế TNDN tính theo TS ưu đãi : 35 triệu
- Thuế TNDN tính theo TS 20% : 1.000.000.000 đ x 10% x 20% = 20 triệu
- Thuế TNDN tính theo TS 15% : 1.000.000.000 đ x 10% x 15% = 15 triệu
+ Chỉ tiêu [19] – Thuế TNDN dự kiến miễn giảm : Năm 2007 DT thuế suất 20% còn được giảm 50%; DT thuế suất 15% được miễn . Vậy thuế TNDN dự kiến miễn giảm là : 25 triệu
- Thuế TNDN được giảm 50% (TS 20%) : 1.000.000.000 đ x 10% x 20% x50% = 10 triệu
- Thuế TNDN được miễn (TS 15% ): 1.000.000.000 đ x 10% x 15% = 15 triệu
Mình chưa hiểu lắm về mã số [11] trong biểu mẫu 01B/TNDN. Mong cac ban chỉ gìum. Nếu lấ tổng DThu x 28% thì ko ra con số này. File mình ko được đinh èm nen mình copy nguyên van cho cac ban xem.
Thí dụ 2 : Cty TNHH Minh Khang có số liệu ghi nhận thực tế phát sinh trong quý 3/2007 như sau :
- Tổng doanh thu thực tế phát sinh trong kỳ : 3.000.000.000 đồng , trong đó :
+ Doanh thu tính theo thuế suất thuế TNDN phổ thông : 1.000.000.000 đồng
+ Doanh thu tính theo thuế suất thuế TNDN ưu đãi : Thuế suất ưu đãi 20% là : 1.000.000.000 đồng, thuế suất ưu đãi 15% là : 1.000.000.000 đồng .
- Tỷ lệ (%) TNCT trên doanh thu của năm trước là : 10%
- Năm 2007: Hoạt động kinh doanh theo thuế suất thuế TNDN ưu đãi 20% đang được hưởng ưu đãi giảm 50% thuế TNDN phải nộp ; Hoạt động kinh doanh theo thuế suất thuế TNDN ưu đãi 15% đang được hưởng ưu đãi miễn 100% thuế TNDN phải nộp.
Tờ khai thuế TNDN tạm nộp quý 3 năm 2007 của Cty TNHH An Khang được lập như sau :
CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
TỜ KHAI THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP TẠM TÍNH
(Dành cho người nộp thuế khai theo tỷ lệ thu nhập chịu thuế trên doanh thu)
[01] Kỳ tính thuế: Quý..03. năm 2007.
[02] Người nộp thuế :.............Công ty TNHH Minh Khang .........................
[03] Mã số thuế: .............................................................................................
[04] Địa chỉ: ...................................................................................................
[05] Quận/huyện: ................... [06] Tỉnh/Thành phố: .....................................
[07] Điện thoại: ..................... [08] Fax: .................. [09] Email: ..................
Đơn vị tiền: đồng Việt Nam
STT Chỉ tiêu
1 Doanh thu phát sinh trong kỳ [10] 3.000.000.000
a Doanh thu theo thuế suất chung [11] 1.000.000.000
b Doanh thu của dự án theo thuế suất ưu đãi [12] 2.000.000.000
2 Tỷ lệ thu nhập chịu thuế trên doanh thu (%) [13] 10%
3 Thuế suất
a Thuế suất chung (%) [14] 28%
b Thuế suất ưu đãi (%) [15] 20%. 15%
4 Thuế thu nhập doanh nghiệp phát sinh trong kỳ ([16]= [17]+[18]) [16] 63.000.000
a Thuế thu nhập doanh nghiệp tính theo thuế suất chung ([17]=[11]x[13] x [14]) [17] 28.000.000
b Thuế thu nhập doanh nghiệp tính theo thuế suất ưu đãi ([18]= [12]x[13]x[15]) [18] 35.000.000
5 Thuế thu nhập doanh nghiệp dự kiến miễn, giảm [19] 25.000.000
6 Thuế TNDN phải nộp trong kỳ ([20]= [16]–[19]) [20] 38.000.000
Tôi cam đoan số liệu khai trên là đúng và chịu trách nhiệm trước pháp luật về số liệu đã khai ./.
.TP.Hồ Chí Minh., ngày. 29.. tháng...10.... năm.2007.....
NGƯỜI NỘP THUẾ hoặc
ĐẠI DIỆN HỢP PHÁP CỦA NGƯỜI NỘP THUẾ
Ký tên, đóng dấu (ghi rõ họ tên và chức vụ)
Giải thích :
+ Chỉ tiêu [13] – Tỷ lệ TNCT trên DT (%) : Lấy tỷ lệ % TNCT trên DT của năm trước ( 10%)
+ Chỉ tiêu [15] – Thuế suất ưu đãi (%) : liệt kê tất cả các TS ưu đãi năm 2007 đang được hưởng
+ Chỉ tiêu [18] – Thuế TNDN tính theo TS ưu đãi : 35 triệu
- Thuế TNDN tính theo TS 20% : 1.000.000.000 đ x 10% x 20% = 20 triệu
- Thuế TNDN tính theo TS 15% : 1.000.000.000 đ x 10% x 15% = 15 triệu
+ Chỉ tiêu [19] – Thuế TNDN dự kiến miễn giảm : Năm 2007 DT thuế suất 20% còn được giảm 50%; DT thuế suất 15% được miễn . Vậy thuế TNDN dự kiến miễn giảm là : 25 triệu
- Thuế TNDN được giảm 50% (TS 20%) : 1.000.000.000 đ x 10% x 20% x50% = 10 triệu
- Thuế TNDN được miễn (TS 15% ): 1.000.000.000 đ x 10% x 15% = 15 triệu
Sửa lần cuối:
