Hạch toán điều chỉnh thuế VAT sau quyết toán?

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi hvtgroup, 25 Tháng mười 2004.

3,975 lượt xem

  1. hvtgroup

    hvtgroup Ông lái đò...

    Bài viết:
    376
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    HaiPhong
    Cac ban lam on cho minh hoi cach hach toan dieu chinh tang (hoac giam) thue VAT sau khi da quyet toan nam.
    VD1: Sau khi kiem tra nam 2003 co quan thue cho don vi duoc khau tru VAT dau vao bo xung 3.500.000.
    VD2: Sau khi kiem tra nam 2003 co quan thue yeu cau don vi phai nop bo xung thue VAT la 3.500.000.
    Nhu vay phai hach toan dieu chinh nam 2004 nhu the nao?
    Xin cam on nhieu!
     
    #1
  2. Halongcity

    Halongcity Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    91
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Halongcity
    Bạn nói rõ hơn được không ?
    VAT đầu vào tăng sau kiểm tra là ntn?
    VAT đầu ra tăng sau kiểm tra là ntn?
     
    #2
  3. hoadacco

    hoadacco Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    10
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    HCM city
    Moi khoan hach toan sau quyet toan thue deu dua vao quan he ngan sach va 421 nam truoc, vi moi khoan chi phi phat sinh da deu ket chuyen het vao lai lo nam truoc roi. Thue cung vay thoi.
     
    #3
  4. hvtgroup

    hvtgroup Ông lái đò...

    Bài viết:
    376
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    HaiPhong
    Nam 2003 co mot so hoa don do so co quan thue khong cho khau tru nen dua het vao chi phi. Den 2004 khi kiem tra Cuc Thue cho phep duoc khau tru VAT dau vao cua nhung hoa don nay!
     
    #4
  5. Liên-APC

    Liên-APC Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    17
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà nội
    Giảm khoản phải nộp NSNN : TK 3331
    Tăng khoản thu nhập bất thường : TK 711
    Có nghĩa là sẽ phải chịu thuế TNDN trong năm nay (đương nhiên năm ngoài đã trừ ra)

    Chúc bạn thành công
     
    #5
  6. ketoan4mat

    ketoan4mat Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    3,910
    Đã được thích:
    18
    Nơi ở:
    Sài Gòn đẹp lắm
    Thuế vat phải nộp (333.1) bị điều chỉnh sẽ ảnh hưởng đến tài khoản đối ứng 133
     
    #6
  7. Halongcity

    Halongcity Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    91
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Halongcity
    1. Trường hợp sau kiểm tra thuế GTGT được khấu trừ tăng mà số này năm trước bạn đã htoán vào chi phí thì năm nay hạch toán lại : Nợ 133/ Có 4211 ( tăng lãi năm trước và được khấu trừ thuế GTGT tiếp vào năm nay)
    2. Trường hợp sau kiểm tra Thuế GTGT phải nộp tăng :
    - Có thể do sau kiểm tra thuế GTGT khấu trừ đầu vào giảm : thì hạch toán : Nợ 4211/ Có 3331 ( vì số thuế GTGT đầu vào không được khấu trừ sẽ được tăng chi phí )
    - Có thể do sau kiểm tra thuế doanh thu tăng làm cho số thuế GTGT đầu ra tăng : Fải xem cụ thể nguyên nhân tăng doanh thuđể hạch htoán : Vd : Nợ 131 ( khách hàng trả trước - chi tiết )/ Có 3331 ...
     
    #7
  8. long_nh2000

    long_nh2000 Guest

    Sau khi đã quyết toán xong nghiã là toàn bộ số liệu đã fix rồi thì chỉ có cách đưa vào thu nhập hoặc chi phí cho năm sau thôi
     
    #8
  9. hoadacco

    hoadacco Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    10
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    HCM city
    Hôm qua, minh nho da ban ve vấn đề này rồi mà, theo mình thì ý kiến của ý kiến của HaLongcity la dung nhat roi, việc QT thuế chỉ ảnh hưởng tới quan hệ ngân sách mà thôi, không ảnh hưởng gì đến việc hạch toán chi phí cả cho năm nay.
     
    #9
  10. hvtgroup

    hvtgroup Ông lái đò...

    Bài viết:
    376
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    HaiPhong
    Xin chan thanh cam on tat ca cac ban.
    Chuc moi nguoi luon vui ve!
     
    #10
  11. lannhu

    lannhu It's me!

    Bài viết:
    1,373
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    ~S~
    Cán bộ thuế khi QT đã xuất toán hoá đơn do mình kê khai nhầm số thuế được khấu trừ, 5đ->10 thì có đúng không nhỉ? Nếu họ vẫn chấp nhận hoá đơn này nhưng không cho khấu trừ số thuế trên hoá đơn, thì số thuế phải nộp thêm này mình cho vào CP năm nay co được không?
    Trường hợp, sai sót của năm trước, năm nay mình mới phát hiện ra thì mình đchỉnh số thuế không được khấu trừ đó vào chi phí khác, chứ không vào 421 thì thuế có chấp nhận CP này không?
    Mong nhận được sự giúp đỡ sớm từ mọi người nhé!
     
    #11

Chia sẻ trang này