Hạch toán điều chỉnh thuế VAT sau quyết toán?

[hvtgroup]

Cac ban lam on cho minh hoi cach hach toan dieu chinh tang (hoac giam) thue VAT sau khi da quyet toan nam.
VD1: Sau khi kiem tra nam 2003 co quan thue cho don vi duoc khau tru VAT dau vao bo xung 3.500.000.
VD2: Sau khi kiem tra nam 2003 co quan thue yeu cau don vi phai nop bo xung thue VAT la 3.500.000.
Nhu vay phai hach toan dieu chinh nam 2004 nhu the nao?
Xin cam on nhieu!

 

[Halongcity]

Bạn nói rõ hơn được không ?
VAT đầu vào tăng sau kiểm tra là ntn?
VAT đầu ra tăng sau kiểm tra là ntn?

 

[hoadacco]

Moi khoan hach toan sau quyet toan thue deu dua vao quan he ngan sach va 421 nam truoc, vi moi khoan chi phi phat sinh da deu ket chuyen het vao lai lo nam truoc roi. Thue cung vay thoi.

 

[hvtgroup]

Nam 2003 co mot so hoa don do so co quan thue khong cho khau tru nen dua het vao chi phi. Den 2004 khi kiem tra Cuc Thue cho phep duoc khau tru VAT dau vao cua nhung hoa don nay!

 

[Liên-APC]

Giảm khoản phải nộp NSNN : TK 3331
Tăng khoản thu nhập bất thường : TK 711
Có nghĩa là sẽ phải chịu thuế TNDN trong năm nay (đương nhiên năm ngoài đã trừ ra)

Chúc bạn thành công

 

[ketoan4mat]

Thuế vat phải nộp (333.1) bị điều chỉnh sẽ ảnh hưởng đến tài khoản đối ứng 133

 

[Halongcity]

1. Trường hợp sau kiểm tra thuế GTGT được khấu trừ tăng mà số này năm trước bạn đã htoán vào chi phí thì năm nay hạch toán lại : Nợ 133/ Có 4211 ( tăng lãi năm trước và được khấu trừ thuế GTGT tiếp vào năm nay)
2. Trường hợp sau kiểm tra Thuế GTGT phải nộp tăng :
- Có thể do sau kiểm tra thuế GTGT khấu trừ đầu vào giảm : thì hạch toán : Nợ 4211/ Có 3331 ( vì số thuế GTGT đầu vào không được khấu trừ sẽ được tăng chi phí )
- Có thể do sau kiểm tra thuế doanh thu tăng làm cho số thuế GTGT đầu ra tăng : Fải xem cụ thể nguyên nhân tăng doanh thuđể hạch htoán : Vd : Nợ 131 ( khách hàng trả trước - chi tiết )/ Có 3331 ...

 

[long_nh2000]

Sau khi đã quyết toán xong nghiã là toàn bộ số liệu đã fix rồi thì chỉ có cách đưa vào thu nhập hoặc chi phí cho năm sau thôi

 

[hoadacco]

Hôm qua, minh nho da ban ve vấn đề này rồi mà, theo mình thì ý kiến của ý kiến của HaLongcity la dung nhat roi, việc QT thuế chỉ ảnh hưởng tới quan hệ ngân sách mà thôi, không ảnh hưởng gì đến việc hạch toán chi phí cả cho năm nay.

 

[hvtgroup]

Xin chan thanh cam on tat ca cac ban.
Chuc moi nguoi luon vui ve!

 

[lannhu]

Cán bộ thuế khi QT đã xuất toán hoá đơn do mình kê khai nhầm số thuế được khấu trừ, 5đ->10 thì có đúng không nhỉ? Nếu họ vẫn chấp nhận hoá đơn này nhưng không cho khấu trừ số thuế trên hoá đơn, thì số thuế phải nộp thêm này mình cho vào CP năm nay co được không?
Trường hợp, sai sót của năm trước, năm nay mình mới phát hiện ra thì mình đchỉnh số thuế không được khấu trừ đó vào chi phí khác, chứ không vào 421 thì thuế có chấp nhận CP này không?
Mong nhận được sự giúp đỡ sớm từ mọi người nhé!