D
DoManhHung
Guest
Mình đang gặp một rắc rối nhỏ , đăng đàn nhờ các Anh chị & các bạn góp ý giải quyết giúp :
Công ty mình ( Bên B ) ký một hợp đồng Tư vấn Thiết kế với Chủ đầu tư ( Bên A )- là chủ đầu tư dự án hoạt động theo nguồn vốn ngân sách cấp vào đầu năm 2002 .
Sau khi ký hợp đồng , theo điều khoản Hợp đồng , A tạm ứng cho B 100.000.000 đ bằng vốn tự có . Kế toán bên B đã hạch toán : Nợ TK 1121 ( 100 triệu )
Có TK 1312
Vào cuối năm 2002 kế toán bên B đã hạch toán phần doanh thu tương ứng :
Nợ TK 1312 ( 100 triệu )
Có TK 3331 ( phần doanh thu )
Có TK 5113 ( phần thuế 10 % )
Đến cuối năm 2003 , Bên A có kế hoạch vốn ngấn sách , xuất trả bên B 200 triệu , đồng thời phát công văn xin lại số tiền đã ứng trước bằng vốn tự có là 100 triệu . Xin hỏi hạch toán bút toán này như thế nào ?
Xin cảm ơn !
Công ty mình ( Bên B ) ký một hợp đồng Tư vấn Thiết kế với Chủ đầu tư ( Bên A )- là chủ đầu tư dự án hoạt động theo nguồn vốn ngân sách cấp vào đầu năm 2002 .
Sau khi ký hợp đồng , theo điều khoản Hợp đồng , A tạm ứng cho B 100.000.000 đ bằng vốn tự có . Kế toán bên B đã hạch toán : Nợ TK 1121 ( 100 triệu )
Có TK 1312
Vào cuối năm 2002 kế toán bên B đã hạch toán phần doanh thu tương ứng :
Nợ TK 1312 ( 100 triệu )
Có TK 3331 ( phần doanh thu )
Có TK 5113 ( phần thuế 10 % )
Đến cuối năm 2003 , Bên A có kế hoạch vốn ngấn sách , xuất trả bên B 200 triệu , đồng thời phát công văn xin lại số tiền đã ứng trước bằng vốn tự có là 100 triệu . Xin hỏi hạch toán bút toán này như thế nào ?
Xin cảm ơn !