Tính phần chênh lệch thuế TNDN năm 2012

[sansan244]

Anh chị giúp em vơi!năm 2012 em chưa làm giảm thuế TNDN ,em muốn hỏi em làm phần chênh lệch thuế TNDN cả năm so với TNDN tám tính thì đã tính giảm 30% chưa hay không?em cảm ơn anh chị ah

 

[nvhungtct]

Ðề: Tính phần chênh lệch thuế TNDN năm 2012

Thuế TNDN phải nộp = (thuế quyết toán - thuế tạm tính) * 70%

 

[mrvanthuc]

Ðề: Tính phần chênh lệch thuế TNDN năm 2012

Thuế TNDN phải nộp = (thuế quyết toán - thuế tạm tính) * 70%

Công thức mới phát minh hả bạn? thuế quyết toán là thuế gì?

 

[mrvanthuc]

Ðề: Tính phần chênh lệch thuế TNDN năm 2012

Anh chị giúp em vơi!năm 2012 em chưa làm giảm thuế TNDN ,em muốn hỏi em làm phần chênh lệch thuế TNDN cả năm so với TNDN tám tính thì đã tính giảm 30% chưa hay không?em cảm ơn anh chị ah

Khi tạm tính phát sinh phải nộp bạn đã có bút toán Nợ 8211 Có 3334 số tiền là A

Khi quyết toán bạn chỉ quan tâm DT - CP = lợi nhuận trước thuế = B

Lấy B x 25% x 70% = C ( là số thuế phải nộp trong năm )

Do đã hạch toán số tiền phải nộp khi tạm tính là A rồi nên giờ sẽ có 3 trường hợp xảy ra:
1. Nếu C = A ===> không hạch toán gì thêm ( số thuế phải nộp chính bằng số tạm tính)
2. Nếu C >A ===> Hạch toán thuế phải nộp thêm Nợ 8211 Có 3334 : ( số thuế phải nộp thêm = C - A)
3. Nếu C < A ===> hạch toán hoàn lại tiền chi phí thuế TNDN Nợ 3334 Có 8211 ( Số tiền bằng A - C )

 

[nhung12]

Ðề: Tính phần chênh lệch thuế TNDN năm 2012

Cho mình hỏi câu này nhé:
Mình đã làm phụ lục giảm thuế TNDN của Q1+2+3+4/12
Sau khi làm báo cáo TC thì cần phải nộp thêm số thuế nữa.
Như vậy, mình có cần làm lại phụ lục giảm thuế của Q4/12 không? (Vì số tiền đã xin giảm ít hơn số tiền cần xin giảm)
Hoặc làm tổng phụ lục cho cả năm 2012.
Cả nhà giúp mình với. Mình xin cảm ơn!

 

[vinhlong]

Ðề: Tính phần chênh lệch thuế TNDN năm 2012

Dear bạn nvhungtct
Muốn làm kế toán giỏi tốt nhất nên đọc nhiều và tham khảo nhiều tài liệu liên quan. Cơ bản nhất phải nắm vững các chuẩn mực kế toán và quyết định 15 ( chi tiết hạch toán từng tài khoản)

Như trường hợp của bạn thì bạn có thể search vào tài khoản 8211 hoặc 3334 nhé
Thân chào bạn