Cách định khoản của chuyển lỗ

[Vanhong 7985]

Các anh chị cho Vân hỏi về cách đinh khoản :
Do năm đầu công ty mới thành lập nên hoạt động sản xuất kinh doanh bi lỗ, nhưng ba tháng đầu năm 2008 công ty bắt đầu có lợi nhuận, khi lập báo thuế thu nhập tạm tính quý 1/2008 Vân đã chuyển số lỗ năm 2007 vào tờ khai thuế thu nhập đúng bằng số lãi của quý 1/2008. Như vậy số lỗ được chuyển sang quý 1 Vân phải hạch toán và định khoản như thế nào trên nhật ký sổ cái.
Mong các anh chị giúp đỡ
Xin cảm ơn !

 

[phong2v]

Các anh chị cho Vân hỏi về cách đinh khoản :
Do năm đầu công ty mới thành lập nên hoạt động sản xuất kinh doanh bi lỗ, nhưng ba tháng đầu năm 2008 công ty bắt đầu có lợi nhuận, khi lập báo thuế thu nhập tạm tính quý 1/2008 Vân đã chuyển số lỗ năm 2007 vào tờ khai thuế thu nhập đúng bằng số lãi của quý 1/2008. Như vậy số lỗ được chuyển sang quý 1 Vân phải hạch toán và định khoản như thế nào trên nhật ký sổ cái.
Mong các anh chị giúp đỡ
Xin cảm ơn !

KO phải hạch toán gì cả, đó là chế độ của CQ thuế taọ điều kiện cho Dn thui, nên bạn chỉ chuyển lỗ để giảm thuế TNDN phải nộp mà thui

 

[hoanggiagroup]

bạn không phải hạch toán đâu. Số lỗ của năm 2007 sẽ được bù trừ dần trên 421 giữa bên nợ và có.

 

[thumper]

Pác giốn tớ rồi,cũng đang mắc ở thằng này.
Theo tớ thì đầu năm thường đã làm bút toán kết chuyển lỗ của năm trước sang năm nay.Giả sử số lỗ năm 2007 là 400tr
Nợ TK4211 400tr
Có TK4212 400tr
Đăng ký kết chuyển lỗ năm 2008, tương ứng mỗi Quí 100tr, như vậy Q1/2008 kết chuyển lỗ 100tr cho vào chỉ tiêu [15]. Quí 1/2008 pác lãi 100tr.Bù trừ thì pác ko phải nộp thuế.
Vấn đề là định khoản phần lỗ kết chuyển thì ta đã có từ đầu năm rồi, nên tui nghĩ chỉ khai trên tờ khai tạm tính thế thôi chứ ko cần định khoản làm gì. Có pác nào có ý kiến khác cho tớ biết với. Bên tớ khổ nỗi kết chuyển lỗ năm 2006, chứ không phải năm 2007.

 

[Vanhong 7985]

Cảm ơn các anh, các chị rất nhiều!

 

[lananhdavi]

Các bạn ơi số lỗ mà mình chuyển từ các năm trước sang năm nay ấy. số lỗ này lấy từ bảng CĐKT hay là số lỗ theo luật thuế DN( tức lấy từ tờ khai quyết toán thuế TNDN năm) Và nếu lấy theo trên tờ khai thì số này nằm ở chỉ tiêu bao nhiêu vậy nhỉ? mình đang còn băn khoăn về con số mày mong được chỉ giúp nhé,

 

[HOANGNAM]

Các bạn ơi số lỗ mà mình chuyển từ các năm trước sang năm nay ấy. số lỗ này lấy từ bảng CĐKT hay là số lỗ theo luật thuế DN( tức lấy từ tờ khai quyết toán thuế TNDN năm) Và nếu lấy theo trên tờ khai thì số này nằm ở chỉ tiêu bao nhiêu vậy nhỉ? mình đang còn băn khoăn về con số mày mong được chỉ giúp nhé,

Bạn chuyển lỗ theo tờ khai quyết toán thuế TNDN năm.

 

[HOANGNAM]

Theo tớ thì đầu năm thường đã làm bút toán kết chuyển lỗ của năm trước sang năm nay.Giả sử số lỗ năm 2007 là 400tr
Nợ TK4211 400tr
Có TK4212 400tr

Bạn xem lại có hạch toán ngược không ?

Đăng ký kết chuyển lỗ năm 2008, tương ứng mỗi Quí 100tr, như vậy Q1/2008 kết chuyển lỗ 100tr cho vào chỉ tiêu [15]. Quí 1/2008 pác lãi 100tr.Bù trừ thì pác ko phải nộp thuế.
Vấn đề là định khoản phần lỗ kết chuyển thì ta đã có từ đầu năm rồi, nên tui nghĩ chỉ khai trên tờ khai tạm tính thế thôi chứ ko cần định khoản làm gì.

Đồng ý với bạn.

 

[Hien]

Nếu làm theo VAS 17 (các DN áp dụng QD 15) thì việc chuyển lỗ liên quan đến TK 8212 và 243.
Nếu DN áp dụng QD 15 thì không hạch toán gì về khoản thuế liên quan đến lỗ và chuyển lỗ trên sổ sách kế toán.