Vat Của Tscđ

[luungocvan]

Chào diễn đàn
Tôi có vấn đề mong được các bác chỉ giáo
Tôi mua 1 TSCĐ phục vụ SXKD nhưng hoá đơn đã quá 3 tháng nên không được khấu trừ thuế đầu vào. phần thuế VAT xử lý thế nào, mong nhận được sự chỉ giáo. thanks

 

[Hien]

Phần VAT này bạn đưa vào giá vốn hàng bán trong kỳ (nếu không lớn lắm) hoặc đưa vào 142 (DN áp dụng QD 48 thì đưa vào 138), 242 để phân bổ dần (nếu lớn).

 

[banglc]

Thuế Vat

Chào diễn đàn
Tôi có vấn đề mong được các bác chỉ giáo
Tôi mua 1 TSCĐ phục vụ SXKD nhưng hoá đơn đã quá 3 tháng nên không được khấu trừ thuế đầu vào. phần thuế VAT xử lý thế nào, mong nhận được sự chỉ giáo. thanks

Phần thuế này bạn cộng vào nguyên giá TSCĐ là Ok

 

[tinhbuonkt]

Phần thuế này bạn cộng vào nguyên giá TSCĐ là Ok

như thế này hok đúng ngyên tắc pk nhỉ? mình nghĩ bạn nên khai bổ sung để khấu trừ thì ổn hơn nhỉ? anh chị chỉ giáo...

 

[Anh_Nguyet]

Em đồng ý với ý kiến của bác hien đấy ạ, bác luongngocvan áp dụng theo cách của bác hien điiiii.:024::024:

 

[Viet Huong]

như thế này hok đúng ngyên tắc pk nhỉ? mình nghĩ bạn nên khai bổ sung để khấu trừ thì ổn hơn nhỉ? anh chị chỉ giáo...

Bạn đang đề cập đến nguyên tắc nào? Vấn đề ở đây là hóa đơn đã để quá thời hạn được khấu trừ thuế GTGT theo luật, nên không thể kê khai bổ sung để khấu trừ.

Phần thuế này, theo mình, nên đưa luôn vào nguyên giá TCSĐ.

 

[Hien]

Bạn đang đề cập đến nguyên tắc nào? Vấn đề ở đây là hóa đơn đã để quá thời hạn được khấu trừ thuế GTGT theo luật, nên không thể kê khai bổ sung để khấu trừ.

Phần thuế này, theo mình, nên đưa luôn vào nguyên giá TCSĐ.

Số thuế GTGT không được khấu trừ của tình huống trên không được hạch toán vào NG TSCD.
NG TSCD chỉ là những chi phí cần thiết ở mức độ bình thường để đưa TSCD vào trạng thái sẵn sàng sử dụng.
Việc DN không kê khai khấu trừ số thuế thì sẽ được ghi nhận ngay vào chi phí của kỳ phát sinh (phát hiện ra kê khai thiếu) hợp lý hơn là đưa vào NG TSCD. Theo nguyên tắc thận trọng: Không để các kỳ kế toán sau gánh chịu khoản chi phí không bình thường của kỳ phát sinh ra nó (ở đây qua việc đưa vào NG TSCD và trích khấu hao).

 

[luungocvan]

Cám ơn các bác đã đóng góp nhưng theo tôi ghi nhận vào giá vốn hàng bán hình như không ổn và ghi vào nguyên giá TSCĐ thì càng không được. ghi vào 811 các bác thấy thế nào? tôi cũng đang băn khoăn về khoản chi phí này khi xác định chi phí thuế TNDN : hợp lệ ko mấy bác?

 

[Truong Nguyen]

Cám ơn các bác đã đóng góp nhưng theo tôi ghi nhận vào giá vốn hàng bán hình như không ổn và ghi vào nguyên giá TSCĐ thì càng không được. ghi vào 811 các bác thấy thế nào? tôi cũng đang băn khoăn về khoản chi phí này khi xác định chi phí thuế TNDN : hợp lệ ko mấy bác?

Bạn ghi chú, cái thuế GTGT của HĐ TSCĐ quá hạn 3 tháng không được kê khai khấu trừ thì hạch toán vào chi phí và khoản chi phí này là chi phí hợp lý của DN, bạn mua TSCĐ của bộ phận nào thì hạcht oán chi phí cho bộ phận đó có thể là 627,641,642, nếu số thuế lớn thì hạch toán qua TK 142 hoặc 242 để phân bổ dần, không hạch toán qua TK 811 trong trường hợp này bạn nhé!

Thân chào!

 

[luungocvan]

có lẽ ý kiến của ATM919 là hợp lý nhất. cảm ơn bác nhé

 

[Doan Thi Luong]

Em cũng đồng ý với ý kiến của Bác Hiền nhé.[

 

[Pear59]

Chào diễn đàn
Tôi có vấn đề mong được các bác chỉ giáo
Tôi mua 1 TSCĐ phục vụ SXKD nhưng hoá đơn đã quá 3 tháng nên không được khấu trừ thuế đầu vào. phần thuế VAT xử lý thế nào, mong nhận được sự chỉ giáo. thanks

Hoá đơn của bạn ghi ngày tháng năm nào? Rất nhiều người xác định ko đúng thời hạn khấu trừ 3 tháng...

 

[Anh_Nguyet]

Hoá đơn của bạn ghi ngày tháng năm nào? Rất nhiều người xác định ko đúng thời hạn khấu trừ 3 tháng...

Chị Pear59 ơi, thế cần xác định như thế nào cho đúng ạ?:wall: mong chị chỉ giáo dùm tụi em với ạ.Cảm ơn chị nhiều nhiều:help:

 

[Pear59]

Chị Pear59 ơi, thế cần xác định như thế nào cho đúng ạ?:wall: mong chị chỉ giáo dùm tụi em với ạ.Cảm ơn chị nhiều nhiều:help:

Em hiểu 3 tháng là từ ngày nào?
Hoá đơn viết tháng 1 có được khấu trừ nếu kê khai trong tờ khai thuế của tháng 4 ko?

 

[Anh_Nguyet]

Em hiểu 3 tháng là từ ngày nào?
Hoá đơn viết tháng 1 có được khấu trừ nếu kê khai trong tờ khai thuế của tháng 4 ko?

Dạ em hiểu 3 tháng ở đây là tính từ ngày ghi trên hóa đơn ạ, như thế là không đúng hả chị? hay 3 tháng ở đây là tính theo kỳ kê khai ạ? nếu tính theo ký kê khai thì hóa đơn viết tháng 1 vẫn sẽ đc khấu trừ ở tháng 4 ạ!!!
Xin chị cái ý kiến ạ, cảm ơn chị nhiều!!!!:045:

 

[MPI of VN]

TT32/2007 B.III.1.c5 ... thời gian tối đa là 03 tháng kể từ thời điểm kê khai của tháng phát sinh.

Như vậy hoá đơn viết tháng 1 vẫn được khấu trừ nếu kê khai trong tờ khai thuế của tháng 4.

 

[haihuong0584]

Cho em hỏi với. Hoá đơn tháng 3 kê trong tháng 2. Tháng 3 đã làm điều chỉnh toàn bộ số thuế khấu trừ đó gửi thuế rồi. Giờ làm báo cáo TNDN tạm tính nhhưng làm sao mà số thuế được khấu trừ cuối kỳ trong bảng CĐKT quý 1 vẫn bị lệch 1 khoản tiền bằng số điều chỉnh đó so với tờ khai. Bác nào biết định khoản bút toán điều chỉnh ấy bảo em với. Em làm Nợ 1331/có 111 : ghi âm số CL có được không vậy?