A
Theo Thông tư 60, thuế GTGT dành cho dự án đầu tư phải kê khai trên mẫu số 02/GTGT cho từng dự án đầu tư.
Công ty A có 20 dự án đầu tư. Và khi mỗi dự án đầu tư hoàn thành thì thành lập chi nhánh or công ty con. và giao lại cho chi nhánh và công ty con này là khoản góp vốn.
Kế toán trưởng A: khi phát sinh đầu vào của từng dự án thì kê khai vào mẫu số 02/GTGT của từng dự án. Khi bàn giao cho chi nhánh và công ty con thì xuất hóa đơn phần nguyên giá (không thuế VAT) cho chi nhánh hoặc công ty con (đây là khoản góp vốn). Phần thuế VAT sẽ bàn giao lại cho chi nhánh hoặc công ty con. Thủ tục bàn giao VAT này như thế nào?
Kế toán trưởng B thì cho rằng: cứ kê khai bình thường vào mẫu 01/GTGT. Và khấu trừ ở cty mẹ như bình thường. và chỉ xuất HD (ko VAT) phần trước thuế (nguyên giá) cho Chi nhánh or công ty con mà thôi.
Như vậy, theo ý kiến của các anh chị như thế nào và có hướng nào khác??
Công ty A có 20 dự án đầu tư. Và khi mỗi dự án đầu tư hoàn thành thì thành lập chi nhánh or công ty con. và giao lại cho chi nhánh và công ty con này là khoản góp vốn.
Kế toán trưởng A: khi phát sinh đầu vào của từng dự án thì kê khai vào mẫu số 02/GTGT của từng dự án. Khi bàn giao cho chi nhánh và công ty con thì xuất hóa đơn phần nguyên giá (không thuế VAT) cho chi nhánh hoặc công ty con (đây là khoản góp vốn). Phần thuế VAT sẽ bàn giao lại cho chi nhánh hoặc công ty con. Thủ tục bàn giao VAT này như thế nào?
Kế toán trưởng B thì cho rằng: cứ kê khai bình thường vào mẫu 01/GTGT. Và khấu trừ ở cty mẹ như bình thường. và chỉ xuất HD (ko VAT) phần trước thuế (nguyên giá) cho Chi nhánh or công ty con mà thôi.
Như vậy, theo ý kiến của các anh chị như thế nào và có hướng nào khác??