Kế toán tổng hợp

  • Thread starter thythyuyen
  • Ngày gửi
T

thythyuyen

Thành viên sơ cấp
2/5/08
2
0
0
Tp.HCM
#1
Chào cả nhà!
Mình là thành viên mới có một số câu hỏi cần cả nhà giúp sức.
1. Cty mình thuê nhà làm Văn phòng đại diện, hàng tháng có đóng tiền điện (do Chủ nhà đứng tên).Vậy chi phí tiền điện hàng tháng có được tính vào chi phí hợp lý ko?
2.Hàng quý có phải lập quyết toán Thuế TNDN -báo cáo tài chính ko? hay chỉ lập vào cuối năm tài chính.
( Hiện nay cty mình kết thúc năm tài chính vào ngày 31/12, và Cty mới thành lập chưa có doanh thu HĐSXKD, mà chỉ có lãi Ngân hàng thôi)
Nhờ cả nhà giúp dùm. :wall:
Cám ơn nhiều nhiều
 
P

Phantoquyen

Thành viên sơ cấp
28/2/08
17
0
0
36
Đảo khỉ
#2
Chào cả nhà!
Mình là thành viên mới có một số câu hỏi cần cả nhà giúp sức.
1. Cty mình thuê nhà làm Văn phòng đại diện, hàng tháng có đóng tiền điện (do Chủ nhà đứng tên).Vậy chi phí tiền điện hàng tháng có được tính vào chi phí hợp lý ko?
2.Hàng quý có phải lập quyết toán Thuế TNDN -báo cáo tài chính ko? hay chỉ lập vào cuối năm tài chính.
( Hiện nay cty mình kết thúc năm tài chính vào ngày 31/12, và Cty mới thành lập chưa có doanh thu HĐSXKD, mà chỉ có lãi Ngân hàng thôi)
Nhờ cả nhà giúp dùm. :wall:
Cám ơn nhiều nhiều
Vấn đề này nói nhiều trên diễn đàn rùi mà!
Chi phí điện nước được tính vào chi phí khi hàng tháng Cty bạn lập phiếu chi kèm bảng kê mẫu 03/TNDN tại TT 134 nhé!
 
P

phambang

Thành viên sơ cấp
21/4/08
38
2
0
BINH DUONG
#3
-CÔng ty bạn được đưa các chi phí như tiền điện, nước.. vào chi phí hợp lý (Nhớ có hoá đơn)
-Hàng quý Cty bạn cần nộp tạm thuế TNDN, ko phải qtoán hàng quý, cuối năm mới lập BCTC vì cần phải nộp cho các cơ quan chức năng. (Điều này còn tuỳ thuôc vào loại hình DN) Tuy nhiên căn cứ vào thời điểm, nếu như cty bạn mới thành lập vào cuối năm trước ( tưc là 2007) thì vẫn phải quyết toán vì khi thành lập Cty là đã có số liệu rồi (So dư ĐK=Số dư CK) mặc dù chưa có Dthu nhiều.
-Bạn nên đọc kỹ Luật DN,QĐ 15, QĐ48, các thông tư hướng dẫn như TT32, TT60 và các văn bản khác.
Vài ý kiến góp y bạn. Mến
 
N

NamLamSon

Gà vùng cao
19/4/08
150
0
16
Thanh Hoá
www.webketoan.com
#4
Chào cả nhà!
Mình là thành viên mới có một số câu hỏi cần cả nhà giúp sức.
1. Cty mình thuê nhà làm Văn phòng đại diện, hàng tháng có đóng tiền điện (do Chủ nhà đứng tên).Vậy chi phí tiền điện hàng tháng có được tính vào chi phí hợp lý ko?
2.Hàng quý có phải lập quyết toán Thuế TNDN -báo cáo tài chính ko? hay chỉ lập vào cuối năm tài chính.
( Hiện nay cty mình kết thúc năm tài chính vào ngày 31/12, và Cty mới thành lập chưa có doanh thu HĐSXKD, mà chỉ có lãi Ngân hàng thôi)
Nhờ cả nhà giúp dùm. :wall:
Cám ơn nhiều nhiều
1. Tiền điện nước này không được tính vào chi phí cho c.ty bạn (vì đứng tên ông chủ nhà)
2. Hàng quý, hàng năm vẫn phải lập qt TNDN bình thường.
bạn không hỏi nhưng cũng nói luôn: dù không có doanh thu nhưng hàng tháng vẫn phải nộp đầy đủ tối thiểu là các mẫu: 01/GTGT, 01-1/GTGT, 01-2/GTGT
 
phinguyen79

phinguyen79

Phụ nữ là gì..???
#5
1. Tiền điện nước này không được tính vào chi phí cho c.ty bạn (vì đứng tên ông chủ nhà)
2. Hàng quý, hàng năm vẫn phải lập qt TNDN bình thường.
bạn không hỏi nhưng cũng nói luôn: dù không có doanh thu nhưng hàng tháng vẫn phải nộp đầy đủ tối thiểu là các mẫu: 01/GTGT, 01-1/GTGT, 01-2/GTGT
- Thứ nhất tiền điện nước đứng tên chủ nhà cho thuê (khi thuê nhà có hợp đồng):
+ Nếu làm thủ tục chuyển tên từ chủ nhà sang công ty bạn được (trường hợp này ít xảy ra, vì thuê nhà chỉ có khoảng thời gian ngắn), thì trên hóa đơn thể hiện chủ thể là công ty bạn nên được kê khai khấu trừ thuế và đưa vào cp hợp lý hợp lệ.
+ Nếu ko chuyển tên, thì dựa trên hợp đồng chủ nhà và hóa đơn bạn lập phiếu chi và hạch toán tất cả vào cp (ko được khấu trừ thuế gtgt). Tốt nhất bạn nên liên hệ chi cục thuế quản lý công ty bạn để hỏi cần những thủ tục gì để hoàn tất vấn đề này (vì mỗi chi cục thuế yêu cầu mỗi khác, nhưng điểm chung và khoảng này được đưa vào cp hợp lý hợp lệ của công ty).
- Thứ hai về báo cáo quyết toán TNDN:
+ Hàng quý bạn chỉ cần lập và nộp tờ khai thuế TNDN tạm tính cho chi cục thuế (và có thể đóng thuế), ko lập báo cáo tài chính và khoản thuế TNDN tạm tính này bạn hạch toán trên tk 821 (theo qd 48).
+ Cuối năm tài chính (31/12) bạn chốt sổ và lập báo cáo tài chính, nộp báo cáo quyết toán TNDN (theo thời gian quy định đối với từng loại hình doanh nghiệp).
+ Công ty bạn thành lập năm 2007, và tính đến ngày 31/12/08 thời gian cộng dồn không quá 15 tháng thì bạn chỉ cần lập báo cáo tài chính năm 2008 thôi, số liệu và thời gian lập báo cáo thì tính từ thời điểm thành lập đến 31/12/08.

Note: Riêng báo cáo tháng (thuế gtgt hay còn gọi là báo cáo thuế) thì bạn phải lập hàng tháng, mặc dù công ty bạn có phát sinh hay ko.
 
D

daotinh

Thành viên sơ cấp
10/10/07
25
0
1
Giai phong Ha noi
#6
Vấn đề này nói nhiều trên diễn đàn rùi mà!
Chi phí điện nước được tính vào chi phí khi hàng tháng Cty bạn lập phiếu chi kèm bảng kê mẫu 03/TNDN tại TT 134 nhé!
Tui chi góp ý bổ xung thêm một chút là: Khi lập HĐ thuê nhà nhớ có điều khoản " Điện nước bên đi thuê phải chụi" là được tính vào CP rùi...:flower1:
 
D

duongacc

Thành viên thân thiết
4/3/08
87
0
6
hymalaya
#7
Chào cả nhà!
Mình là thành viên mới có một số câu hỏi cần cả nhà giúp sức.
1. Cty mình thuê nhà làm Văn phòng đại diện, hàng tháng có đóng tiền điện (do Chủ nhà đứng tên).Vậy chi phí tiền điện hàng tháng có được tính vào chi phí hợp lý ko?
2.Hàng quý có phải lập quyết toán Thuế TNDN -báo cáo tài chính ko? hay chỉ lập vào cuối năm tài chính.
( Hiện nay cty mình kết thúc năm tài chính vào ngày 31/12, và Cty mới thành lập chưa có doanh thu HĐSXKD, mà chỉ có lãi Ngân hàng thôi)
Nhờ cả nhà giúp dùm. :wall:
Cám ơn nhiều nhiều
cho em hỏi ké, công ty em thuê nhà kho, phải nộp tiền thuế lun thì cty em có được tính vào chi phí ko:060:
 

Thành viên trực tuyến

  • daongocnam0603
  • xanha78
  • Linh Minh 789
  • lepvanthanh33

Xem nhiều