Doanh thu và thuế tính thế nào

Thảo luận trong 'Thuế GTGT' bắt đầu bởi nguyen hanh mai, 8 Tháng năm 2008.

1,209 lượt xem

  1. nguyen hanh mai

    nguyen hanh mai Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    12
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    ha noi
    Các anh chị cho em hỏi một trường hợp này nhé:

    Tháng 12 năm N công ty cho một đvị khác thuê một toà nhà trong 10 năm, toàn bộ tiền thuế đã nhận ngay là 1.050 tr đồng (đã bao gồm cả thuế GTGT 5%).Công ty đã ghi toàn bộ doanh thu và thuế vào sổ kế toán năm N.

    Theo em thì công ty đã hạch toán như vậy là sai. trường hợp này chỉ ghi vào doanh thu trong kỳ 70tr và tiền thuế phải nộp trong kỳ là 5%x70tr=3,5tr.

    Các bác có cao kiến gì thì nói cho em nhé.
     
    #1
  2. ATM919

    ATM919 ♥♥♥ ATC ♥♥♥

    Bài viết:
    2,486
    Đã được thích:
    53
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Hà Nội, Việt Nam
    - Bạn thân mến bạn phản ánh DT và nộp thuế dựa trên HĐ GTGT mà bạn xuất cho bên KH.
    + Nếu bạn xuất HĐ GTGT 1 lần và ghi nhận DT cũng như nộp thuế GTGT luôn thì vẫn đúng.
    + Nếu xuất thành từng đợt thì phản ánh doanh thu và nộp thuế theo từng đợt.

    Thân chào!
     
    #2
  3. hatuanson

    hatuanson Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    7
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Việc kê khai và hạch toán thuế bạn phải căn cứ vào hoá đơn GTGT, do vậy trong trường hợp bạn viết hoá đơn 1 lần cho toàn bộ số tiền cho thuê trong 10 năm thì bạn hạch toán như sau:
    Nợ TK 111,112 (toàn bộ số tiền nhận được 1.050 tr đồng)
    Có TK 3387 (phần doanh thu chưa thuế)
    Có TK 333 (phần thuế GTGT 5%)

    sau đó bạn tiến hành phân bổ số doanh thu đã ghi nhận cho 10năm hoạt động. (để chính xác hơn thì bạn có thể phân bổ theo tháng vì ở đây đến tháng 12 bạn mới cho thuê thì bạn chỉ được ghi nhận doanh thu 1 tháng thôi. Phân bổ như sau: =tổng số tiền hạch toán trên 3387/(10 năm * 12 tháng). Sau đó căn cứ vào kết quả tính này bạn hạch toán doanh thu trong kỳ như sau:
    Nợ TK 3387
    Có TK 511
     
    #3

Chia sẻ trang này