Hạch toán thuế trong TH này là bao nhiêu?

[hieukt]

Các bác cho em hỏi có trường hợp như sau :
Định mức thanh toán tiền thuê phòng công tác là 200.000/ngày (cả thuế), đi trong 5 ngày như vậy sẽ được thanh toán là 1.000.000 đồng nếu HĐơn 10% thì sẽ là 909.090 tiền phòng và 90.910 tiền thuế. Nhưng hoá đơn lại viết thành 1.200.000 đồng (cả thuế) trong đó :1.090.909 tiền phòng và 109.091 tiền thuế.
Khi thanh toán kế toán chỉ thanh toán theo đúng định mức quy định nghĩa là 1.000.000 cả thuế.
Như vậy trong TH này thì định khoản:
Nợ 3532 là 90.910 hay 109.091
Nợ 8620 là 909.090 hay (1.000.000 - 109.091)
Và Có 1011 là 1.000.000 đồng
Hiện tại thì kế toán đang làm theo bút toán màu đỏ nhưng theo em thì phải màu xanh mới đúng. Vì đó mới là số thuế thể hiện trên hoá đơn, nhưng em ko biết phải giải thích thế nào với kế toán. Mong các bác chỉ rõ giúp (nếu có theo thông tư hướng dẫn nào thì chỉ dùm em luôn) em cảm ơn.

 

[IMZ]

Bạn ơi, Mình không rõ TK 3532 , 862, và 1011 là TK gì?

 

[thanhkien78]

Các bác cho em hỏi có trường hợp như sau :
Định mức thanh toán tiền thuê phòng công tác là 200.000/ngày (cả thuế), đi trong 5 ngày như vậy sẽ được thanh toán là 1.000.000 đồng nếu HĐơn 10% thì sẽ là 909.090 tiền phòng và 90.910 tiền thuế. Nhưng hoá đơn lại viết thành 1.200.000 đồng (cả thuế) trong đó :1.090.909 tiền phòng và 109.091 tiền thuế.
Khi thanh toán kế toán chỉ thanh toán theo đúng định mức quy định nghĩa là 1.000.000 cả thuế.
Như vậy trong TH này thì định khoản:
Nợ 3532 là 90.910 hay 109.091
Nợ 8620 là 909.090 hay (1.000.000 - 109.091)
Và Có 1011 là 1.000.000 đồng
Hiện tại thì kế toán đang làm theo bút toán màu đỏ nhưng theo em thì phải màu xanh mới đúng. Vì đó mới là số thuế thể hiện trên hoá đơn, nhưng em ko biết phải giải thích thế nào với kế toán. Mong các bác chỉ rõ giúp (nếu có theo thông tư hướng dẫn nào thì chỉ dùm em luôn) em cảm ơn.

Theo bạn hiểu là đúng đấy, trước hết kế toán phải hạch toán tiền thuế theo đúng trên hóa đơn:
Nợ: TK thuế GTGT đầu vào 109.091
Nợ: TK Chi phí công tác 1.090.909
Có: TK tiền mặt 1.200.000

Sau đó nếu công ty bạn không thông cảm bạn sẽ phải nộp tiền mặt hoàn khoản chi phí phụ trội đó:

Nơ: TK tiền mặt 200.000
Có: TK công tác phí 200.000

Bút toán thứ 2 chắc chỉ để cho vui thôi chứ làm gì có NH nào chặt thế. Hihi

 

[hieukt]

Nhưng hiện tại công ty em đang thanh toán theo đúng định mức đề ra thôi, Nên em ko biết căn cứ vào hướng dẫn nào để hạch toán theo bút toán màu xanh của em để giải thích cho kế toán nữa (kế toán chỉ thanh toán theo định mức thôi, do đó thuế đầu vào họ lấy định mức chia ngược lại để hạch toán, trong khi đó hoá đơn thì không thể hiện số thuế đó).
Hu hu ... có ai biết giúp em với, nói mà không có sách vở thì họ không nghe đâu.......

 

[tuanngo]

Nhưng hiện tại công ty em đang thanh toán theo đúng định mức đề ra thôi, Nên em ko biết căn cứ vào hướng dẫn nào để hạch toán theo bút toán màu xanh của em để giải thích cho kế toán nữa (kế toán chỉ thanh toán theo định mức thôi, do đó thuế đầu vào họ lấy định mức chia ngược lại để hạch toán, trong khi đó hoá đơn thì không thể hiện số thuế đó).
Hu hu ... có ai biết giúp em với, nói mà không có sách vở thì họ không nghe đâu.......

Bên box Thuế GTGT đề tài này cũng được bàn luận khá sôi nổi, bạn vào đấy tham khảo nhé. Có nhiều ý kiến hay lắm đấy
http://www.webketoan.vn/forum/showthread.php?t=19068&page=1

 

[tranbinh200780]

Các bác cho em hỏi có trường hợp như sau :
Định mức thanh toán tiền thuê phòng công tác là 200.000/ngày (cả thuế), đi trong 5 ngày như vậy sẽ được thanh toán là 1.000.000 đồng nếu HĐơn 10% thì sẽ là 909.090 tiền phòng và 90.910 tiền thuế. Nhưng hoá đơn lại viết thành 1.200.000 đồng (cả thuế) trong đó :1.090.909 tiền phòng và 109.091 tiền thuế.
Khi thanh toán kế toán chỉ thanh toán theo đúng định mức quy định nghĩa là 1.000.000 cả thuế.
Như vậy trong TH này thì định khoản:
Nợ 3532 là 90.910 hay 109.091
Nợ 8620 là 909.090 hay (1.000.000 - 109.091)
Và Có 1011 là 1.000.000 đồng
Hiện tại thì kế toán đang làm theo bút toán màu đỏ nhưng theo em thì phải màu xanh mới đúng. Vì đó mới là số thuế thể hiện trên hoá đơn, nhưng em ko biết phải giải thích thế nào với kế toán. Mong các bác chỉ rõ giúp (nếu có theo thông tư hướng dẫn nào thì chỉ dùm em luôn) em cảm ơn.

Bạn làm trong ngân hàng phải không, khi ngân hàng bạn quy định mức công tác phí là 1.000.000 thì công ty bạn chỉ thanh tóan 1.000.000 thôi, còn trường hợp công ty chi vượt quá cũng được, khỏan chênh lệch đó không tính vào chi phí hợp lý.Bạn vẫn hạch tóan như thường theo hóa đơn, cuối năm laọi ra phần chênh lệch.
Trường hợp công ty bạn thanh tóan 1.000.000

Nợ TK 8620 1.000.000
Có TK 1010 1.000.000
Thân chào

 

[tuanngo]

Bạn làm trong ngân hàng phải không, khi ngân hàng bạn quy định mức công tác phí là 1.000.000 thì công ty bạn chỉ thanh tóan 1.000.000 thôi, còn trường hợp công ty chi vượt quá cũng được, khỏan chênh lệch đó không tính vào chi phí hợp lý.Bạn vẫn hạch tóan như thường theo hóa đơn, cuối năm laọi ra phần chênh lệch.
Trường hợp công ty bạn thanh tóan 1.000.000

Nợ TK 8620 1.000.000
Có TK 1010 1.000.000
Thân chào

Vấn đề ở đây là bạn hieukt muốn hỏi về việc hạch toán thuế GTGT cơ, theo mình thì hạch toán như màu đỏ mà hieukt trình bày thì hợp lý hơn và không phải giải thích với cơ quan thuế.

Bạn hieukt:
Mình ví dụ một trường hợp: Nếu định mức công tác phí của Ngân hàng bạn là 1.000.000 đ nhưng bạn trình hóa đơn 11.000.000 đ để thanh toán (trong đó 1.000.000 đ tiền thuế GTGT và 10.000.000 đ tiền phòng). Nếu hạch toán theo màu xanh thì toàn bộ chi phí công tác phải hạch toán vào TK thuế GTGT hết (!!!) trong khi công tác phí không phải hạch toán đồng nào, vì vậy hạch toán theo màu đỏ thì hợp lý hơn.

Rất mong được trao đổi thêm.

 

[thanhkien78]

Bạn hieukt:
Mình ví dụ một trường hợp: Nếu định mức công tác phí của Ngân hàng bạn là 1.000.000 đ nhưng bạn trình hóa đơn 11.000.000 đ để thanh toán (trong đó 1.000.000 đ tiền thuế GTGT và 10.000.000 đ tiền phòng). Nếu hạch toán theo màu xanh thì toàn bộ chi phí công tác phải hạch toán vào TK thuế GTGT hết (!!!) trong khi công tác phí không phải hạch toán đồng nào, vì vậy hạch toán theo màu đỏ thì hợp lý hơn.
Rất mong được trao đổi thêm.

Đề tài này sôi nổi quá, mình cũng tham gia 1 chút.

Các bạn đều đưa ra các phương pháp hạch toán khác nhau nhưng không để ý 1 điều là: chứng từ hạch toán không khớp với chứng từ gốc dẫn đến trường hợp CHỨNG TỪ KHÔNG HỢP LỆ. hieukt chỉ có thể giải quyết việc này = 2 cách:

1. Thuyết phục công ty của bạn rằng hóa đơn đó phát hành mang tên công ty, vì vậy c.ty bạn phải trả toàn bộ số tiền chi phí và thuế GTGT. Sau đó bạn hoàn phần chênh lệch.

2. Đến lại nơi phát hành hóa đơn trình bày với họ, phát hành lại hóa đơn khác (kê khai hỏng HĐ đã phát hành).

Còn nếu c.ty bạn cố tình hạch toán với số tiền không đúng trên HD sẽ gặp rắc rối đấy.

 

[hieukt]

Như vậy bắt buộc phải hạch toán thuế theo đúng giá trị ghi trong hoá đơn như anh Thanhkien78 nói, em cũng cho là như thế nhưng theo thông tư hướng dẫn nào để chỉ cho kế toán biết họ mới chịu sửa, anh chỉ giúp em với.

 

[hieukt]

alo, alo bác Letrans và bác Thanhkien78 đâu rồi, trả lời giúp em đi chứ..........

 

[Pear59]

Bên mình cũng hạch toán như Thanhkien78. Ghi nợ chi phí theo giá trị trên hoá đơn sau đó thu lại tiền của nhân viên thì ghi giảm chi phí. Kê khai thuế theo số đã giảm.

 

[hieukt]

Bạn Pear59 ơi theo bác Thanhkien78 thì trước tiên công ty ghi Nợ thuế và Chi phí như trên hoá đơn sau đó mới thu lại khoản không được thanh toán thì ghi CÓ hết vào chi phí mà. Còn theo bạn thì lại ghi giảm cả thuế và chi phí không được thanh toán sao? Như vậy cách nào đúng hả các bác?

 

[Pear59]

Bạn Pear59 ơi theo bác Thanhkien78 thì trước tiên công ty ghi Nợ thuế và Chi phí như trên hoá đơn sau đó mới thu lại khoản không được thanh toán thì ghi CÓ hết vào chi phí mà. Còn theo bạn thì lại ghi giảm cả thuế và chi phí không được thanh toán sao? Như vậy cách nào đúng hả các bác?

Hieukt ơi, chỉ được khấu trừ thuế GTGT tương ứng chi phí công ty chịu thôi. Topic sau đã thảo luận rất kỹ vấn đề này. Bạn xem nhé.

http://www.webketoan.vn/forum/showthread.php?t=39726&highlight=tiền+điện+thoại&page=3#Scene 1

 

[cohangnuoc]

Các bác cho em hỏi có trường hợp như sau :
Định mức thanh toán tiền thuê phòng công tác là 200.000/ngày (cả thuế), đi trong 5 ngày như vậy sẽ được thanh toán là 1.000.000 đồng nếu HĐơn 10% thì sẽ là 909.090 tiền phòng và 90.910 tiền thuế. Nhưng hoá đơn lại viết thành 1.200.000 đồng (cả thuế) trong đó :1.090.909 tiền phòng và 109.091 tiền thuế.
Khi thanh toán kế toán chỉ thanh toán theo đúng định mức quy định nghĩa là 1.000.000 cả thuế.
Như vậy trong TH này thì định khoản:
Nợ 3532 là 90.910 hay 109.091
Nợ 8620 là 909.090 hay (1.000.000 - 109.091)
Và Có 1011 là 1.000.000 đồng
Hiện tại thì kế toán đang làm theo bút toán màu đỏ nhưng theo em thì phải màu xanh mới đúng. Vì đó mới là số thuế thể hiện trên hoá đơn, nhưng em ko biết phải giải thích thế nào với kế toán. Mong các bác chỉ rõ giúp (nếu có theo thông tư hướng dẫn nào thì chỉ dùm em luôn) em cảm ơn.

Bạn hạch toán đúng rồi,ht mầu đỏ nhé.Vì theo qui định số tiền bạn thanh toán nhỏ hơn số tiền ghi trong hoá đơn là ok.bên thuế vẫn chấp nhận điều này.Mình cũng làm Ngân Hàng,vẫn thường làm như vậy.(trường hợp Ngân hàng dùng chung công tơ điện với chủ nhà thì khi thanh toán hoá đơn thì thanh toán số tiền sau khi trừ đi số tiền chủ nhà phải trả,số tiền thanh toán nhỏ hơn st trong hoá đơn,no problem).Thân

 

[thanhkien78]

Bạn hạch toán đúng rồi,ht mầu đỏ nhé.Vì theo qui định số tiền bạn thanh toán nhỏ hơn số tiền ghi trong hoá đơn là ok.bên thuế vẫn chấp nhận điều này.Mình cũng làm Ngân Hàng,vẫn thường làm như vậy.(trường hợp Ngân hàng dùng chung công tơ điện với chủ nhà thì khi thanh toán hoá đơn thì thanh toán số tiền sau khi trừ đi số tiền chủ nhà phải trả,số tiền thanh toán nhỏ hơn st trong hoá đơn,no problem).Thân

Ngân hàng bạn dùng chung công tơ điện với chủ nhà nhưng hóa đơn đứng tên ai vậy (tên chủ nhà hay tên NH). Nếu tên chủ nhà thì NH không hạch toán được đâu nhé!

 

[gaucon]

Mod à, theo thông tư 134 là khoản chi phí này được tính vào chi phí hợp lệ đấy nhé, chỉ cần lập bảng kê và ghi rõ điều này trong hợp đồng thuê nhà (có công chứng).

 

[thanhkien78]

Mod à, theo thông tư 134 là khoản chi phí này được tính vào chi phí hợp lệ đấy nhé, chỉ cần lập bảng kê và ghi rõ điều này trong hợp đồng thuê nhà (có công chứng).

Trường hợp DN nộp trực tiếp hay gián tiếp cũng đều phải có bảng kê, nhưng đến khi thuế hỏi: căn cứ vào đâu, định mức nào? để xác định là số tiền trên hóa đơn bằng này tiền là của DN, bằng kia tiền là của chủ nhà. Không có căn cứ chính xác: để lại xem xét!

Đấy là "tuyệt chiêu" của thuế đấy!

 

[kkt3thang2]

Trong trường hợp này bên NH mình HT bỏ VAT thôi vì chi phí phài theo đúng định mức của qui chế chi tiêu nội bộ do HĐQT đề ra nên HT:
Nợ: 8620 1.000.000đ
Có: 1011 1.000.000đ